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企业营销策划公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强企业营销策划公司（以下简称“公司”）

财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，

根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有

关财经法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财

务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者

权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财经法规和政策，制定公司内

部财务管理制度；

（二）组织编制公司财务预算、决算，监督预算执行情

况；

（三）负责公司会计核算、财务管理和财务分析工作；

（四）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报和纳税

事宜；

（五）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财

务监督；

（六）管理公司资金，确保资金安全，提高资金使用效

益；

（七）负责公司财务档案管理工作。

第三章预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度。预算编制应遵循

“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则。

第七条公司各部门应根据公司发展战略和年度经营目

标，编制本部门年度预算计划，经财务部门审核汇总后，报

总经理办公会审议批准。

第八条预算一经批准，必须严格执行。财务部门应加

强预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分

析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

第四章资金管理

第九条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财

务部门应加强资金的预算管理和调度，确保公司资金的安全、

合理、高效使用。

第十条公司资金的筹集和使用应符合国家有关法律法

规和公司规定。公司可以通过银行贷款、发行债券、引进投

资等方式筹集资金，资金的使用应优先保证公司生产经营和

发展的需要。

第十一条公司应加强货币资金的管理，严格遵守现金

管理制度和银行结算纪律。现金收支应做到日清月结，银行

存款应定期核对，确保账实相符。

第十二条公司应加强应收账款的管理，建立健全应收

账款管理制度，明确应收账款的管理责任和催收措施，确保

应收账款的及时回收。

第十三条公司应加强存货管理，建立健全存货管理制

度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第五章成本费用管理

第十四条公司应加强成本费用管理，建立健全成本费

用管理制度，严格控制成本费用支出。

第十五条公司成本费用的核算应遵循国家有关财经法

规和会计准则，按照实际发生的金额进行核算。

第十六条公司应加强对各项费用的管理，严格控制费

用支出标准和范围。各项费用的报销应按照公司规定的审批

程序进行审批。

第十七条公司应加强对差旅费、业务招待费等重点费

用的管理，制定严格的管理制度和控制措施，确保费用支出

的合理性和合规性。

第六章财务报表与财务分析

第十八条公司应按照国家有关规定和会计准则编制财

务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报

表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十九条财务部门应定期对公司财务状况和经营成果

进行分析，撰写财务分析报告，为公司领导决策提供依据。

财务分析报告应包括公司财务状况分析、经营成果分析、资

金使用情况分析等内容。

第七章财务监督与审计

第二十条公司应建立健全财务监督机制，加强对公司

财务活动的监督和检查。财务监督的内容包括财务预算执行

情况、资金使用情况、成本费用支出情况等。

第二十一条公司应定期接受内部审计和外部审计机构

的审计。内部审计机构应按照公司规定的审计程序和方法，

对公司财务活动进行审计监督，及时发现和纠正财务管理中

的问题。外部审计机构应按照国家有关规定和审计准则，对

公司财务报表进行审计，出具审计报告。

第八章附则

第二十二条本办法由公司财务部门负责解释。

第二十三条本办法自发布之日起施行。