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资金集中支付管理办法

一、总则

1.1为加强公司资金管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低财务

风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法

规，结合公司实际情况，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司及其全资、控股子公司。

1.3资金集中支付管理遵循以下原则：

（1）统一管理、分级负责；

（2）事前计划、事中控制、事后分析；

（3）合法合规、安全高效；

（4）优先保障公司经营发展需求。

二、管理机构与职责

2.1财务部门为公司资金集中支付管理的归口管理部门，负责制定和修订本办

法，指导、监督、检查子公司资金集中支付管理工作。

2.2各子公司应设立财务管理部门，负责本公司的资金集中支付管理工作。

2.3财务部门及子公司财务管理部门的主要职责：

（1）制定资金支付计划，合理安排资金使用；

（2）审核资金支付申请，确保支付行为的合规性、合理性；

（3）监控资金支付过程，防范财务风险；

（4）分析评价资金使用效果，提高资金使用效率。

三、资金支付方式

3.1资金支付分为现金支付、转账支付、支票支付、电子支付等方式。

3.2现金支付主要用于小额零星支出，单笔支付金额不得超过公司规定的现金

支付限额。

3.3转账支付适用于大额支付及跨行支付，优先采用网银支付方式。

3.4支票支付主要用于对外支付，需按照公司支票管理制度执行。

3.5电子支付包括但不限于网上支付、移动支付等，适用于电子商务、供应链

金融等业务场景。

四、资金支付程序

4.1资金支付申请

（1）申请人根据业务需要，填写《资金支付申请单》，注明支付金额、支付对

象、支付事由等信息；

（2）申请人将《资金支付申请单》提交至财务部门或子公司财务管理部门审

核；

（3）财务部门或子公司财务管理部门在规定时间内完成审核，对不符合规定的

支付申请予以退回。

4.2资金支付审批

（1）审批人根据财务部门或子公司财务管理部门的审核意见，签署审批意见；

（2）审批人应对支付申请的合规性、合理性、必要性进行审查，确保支付行为

符合公司利益；

（3）审批完成后，将《资金支付申请单》交由财务部门或子公司财务管理部门

执行支付。

4.3资金支付执行

（1）财务部门或子公司财务管理部门根据审批意见，及时办理支付手续；

（2）支付过程中，应严格遵守财务制度，确保资金安全；

（3）支付完成后，财务部门或子公司财务管理部门应及时登记支付信息，归档

保存相关资料。

五、资金集中支付管理要求

5.1资金支付计划

（1）财务部门及子公司财务管理部门应结合公司经营计划、财务预算，编制年

度、季度、月度资金支付计划；

（2）资金支付计划应包括收入、支出、结余等预测数据，以及资金来源、用

途、期限等要素；

（3）财务部门及子公司财务管理部门应根据实际业务需要，适时调整资金支付

计划，确保资金合理分配。

5.2资金支付监控

（1）财务部门及子公司财务管理部门应建立健全资金支付监控机制，对支付过

程中的异常情况及时报告并处理；

（2）监控内容包括但不限于支付金额、支付对象、支付时间、支付方式等；

（3）对违反规定的行为，应严肃追究相关责任人责任。

5.3资金支付分析

（1）财务部门及子公司财务管理部门应定期对资金支付情况进行统计分析，为

公司决策提供依据；

（2）分析内容包括但不限于支付金额、支付结构、支付效率等；

（3）根据分析结果，提出改进措施，优化资金支付管理。

六、附则

6.1本办法由财务部门负责解释。

6.2本办法自发布之日起实施。

6.3如有与本办法相抵触的规定，以本办法为准。

六、资金支付风险控制

6.1风险识别

（1）财务部门及子公司财务管理部门应建立资金支付风险识别机制，对可能存

在的风险进行分类和评估；

（2）风险类型包括但不限于信用风险、操作风险、合规风险、市场风险等；

（3）定期对风险进行更新和整理，确保风险识别的全面性和及时性。

6.2风险评估与控制

（1）根据风险识别结果，制定相应的风险评估和控制措施；

（2）对高风险支付事项实施更为严格的审批流程和监控措施；

（3）建立风险预警机制，对可能引发重大风险的支付行为进行预警和干预。

七、资金支付内部控制

7.1内部控制制度

（1）建立健全资金支付内部控制制度，明确各部门和人员在资金支付过程中的

职责权限；

（2）确保内部控制制度的有效实施，防止内部控制失效导致的财务风险。

7.2内部审计

（1）定