课程标准《税务会计》.pdf

《税务会计》课程标准

课程名称税务会计课程代码4061035

课程性质专业必修课学分3

开设单位理论学时54

实践学时0

适用专业会计专业

总学时54

考核评价方式考试

选用教材税务会计2016年修订

教材出版社西南财经大学出版社教材作者王金玲

1．课程概述

1.1课程定位

《税务会计》是会计、会计电算化与财务管理专业的一门专业必修课，是一

门融税收、会计等知识于一体的边缘性、应用型学科。纳税筹划在我国起步较晚，

但在实际工作中倍受欢迎，成为财经工作人员必备知识结构中的一部分。近年来

人才需求调研的结果显示，纳税核算及筹划知识在企业工作中越来越重要，相关

知识的欠缺也正是目前职业院校会计类从业人员的致命弱点。该课程的开设对提

高学生的财经职业能力有重要的启迪作用。

本课程的前导专业课程有会计学基础、企业会计、财经法规与会计职业道德

等。

1.2课程设计思路

1．本课程标准设计的总体思路是：本课程是在对会计、会计电算化和财务

管理专业学生的就业情况进行跟踪调查时，针对其在工作领域中遇到的知识、技

能薄弱环节和盲点进行分析的基础上，遵循“以市场需求为导向，以就业为目标”

的职业教育理念，确定本课程的学习目标，设计本课程的学习情境。本课程摆脱

了前导课程就会计而学会计、就税法而学税法的模式，克服了学生知识点零散，

不能有机整合、融会贯通的局限性，让学生将经济业务，税法规定，会计处理和

税务筹划四者有机结合，在日常涉税业务的处理中熟悉规定，在会计处理方法

与税法规定中寻找税会的联系，使学生树立牢固的税务意识，随时随地为合法的

企业谋取最大的经济利益。通过将不同课程所学知识的串连与分析，拓宽学生的

知识面，锻炼学生独立思考和分析解决问题的能力，培养学生的敬业精神、团队

合作沟通能力和良好的职业道德修养。

2．学习情境设计的基本依据是：从企业常用涉税业务内容出发，本课程选

择了增值税会计、消费税会计、个人所得税会计、企业所得税会计及税收筹划几

个内容。在各税种核算的每一个学习情境中，结合各税种涉税业务的特点和种类

划分学习子情境，每一子情境中将相关税收法律规定作为已知的知识加以简单归

纳，重点突出会计处理中“涉税”部分的会计处理，并注意将同类和类似的业务

加以横向比较和归纳，在教学效果上追求抛砖引玉，举一反三的效果。在各税种

税务处理情境中，根据各税种例举若干个具体现实业务，着重突出各税种的原理

与方法依据，引导学生进行独立思考和小组讨论，同时为案例提出具体的筹划方

法。

2．课程目标

2.1能力目标

《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能

力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应

会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会

计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，

突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程

的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便

较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。

2.2知识目标

（1）了解我国现行税制概况。

（2）理解主要税种的含义及征税范围。

（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

（5）了解相关法规规定及有关金融知识

2.3素质目标

（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。