第二章货币资金(定稿).pdf

第四章货币资金

一、名词解释

其他货币资金库存现金限额坐支银行汇票银行本票

商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票未达账项

二、单项选择题

1．银行本票是由（）签发。

A．银行B．付款单位

C．收款单位D．收款单位或付款单位

2．企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金

的，应当事先报经()审查批准。

A．上级部门B．工商行政管理部门

C．税务部门D．开户银行

3．按照国家《银行结算账户管理办法》的规定，企业的工资、奖金等现金

的支取，只能通过()办理。

A．基本存款账户B．一般存款账户

C．临时存款账户D．专业存款账户

4．银行汇票付款期限为自出票日起()。

A．一个月B．二个月

C．三个月D．六个月

5．银行承兑汇票承兑人是()。

A．购货单位．B．购货单位开户银行

C．销货单位D．销货单位开户银行

6．下列支付结算方式中，需签定购销合同才能使用的是()。

A．银行汇票B．银行本票

C．托收承付D．支票

7．下列()不通过“其他货币资金”科目核算。

A．银行汇票存款B．银行本票存款

C．备用金D．存出投资款

8．下列结算方式中，只能用于同城结算的是()结算方式。

-1-

A．银行汇票B．支票

C．委托收款D．托收承付

9．单位信用卡的资金一律从其()转账存入。

A．基本存款账户B．一般存款账户

C．临时存款账户D．专用存款账户

10．企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入()科目。

A．主营业务收入B．其他业务收入

C．其他应付款D．营业外收入

11．对于银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当()。

A．根据“银行对账单”入账

B．根据“银行存款余额调节表”入账

C．根据对账单和调节表自制凭证入账

D．待有关结算凭证到达后入账

12．下列票据中本地和异地结算都可以使用的有（）。

A．银行本票B．普通支票