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企业年金业务培训教材

目录

TOC\o1-3\h\z\u第一部分企业年金市场与制度 2

一、我国企业年金市场的现状 2

二、企业年金制度定位 3

第二部分企业年金托管业务流程 3

一、企业年金中的信托、委托关系 3

二、企业年金计划的设立与管理 3

三、管理费用收取标准 3

第三部分**银行企业年金基金托管业务 3

一、企业年金基金托管业务理念 3

二、企业年金基金托管业务专业特色——五驾马车 3

三、企业年金基金托管经验 3

四、托管服务优势 3

第四部分**银行账户管理业务 3

第五部分开展企业年金业务的营销策略 3

一、开展企业年金业务的意义 3

二、企业年金业务的特性 3

三、营销技巧 3

四、企业年金销售流程与技巧 3

第六部分案例介绍 3

案例一：广州**集团股份有限公司企业年金案例介绍 3

案例二：**企业年金计划案例 3

第一部分企业年金市场与制度

企业年金是雇主（包括行业、协会、自由职业者联盟等单位联合体）为雇员提供的一种用于退休、死亡或因病残退职的福利计划。它的运行与监管涉及很多方面，包括从制度建立、费用收缴、资金运营、待遇发放直至争议处理的全过程。

一、我国企业年金市场的现状

中国企业年金制度起步于20世纪90年代。1991年，国务院33号文件规定：“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险和职工参加个人储蓄性养老保险”，这是国家第一次明确提出建立基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系。1995年，劳动部下发《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，初步确立了企业补充养老保险的制度框架和主要政策，企业年金的规范管理试点工作开始进行。同年，《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》也对建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险作出了明确规定。

2002年，国务院《关于印发完善城镇社会养老保障体系试点方案的通知》，确立了四项新的政策要点：一是将补充养老保险名称规范为企业年金；二是确定采取个人账户管理方式；三是明确税收优惠政策；四是对年金实行市场化管理和运营。

这份被认为具有企业年金制度建设“里程碑”意义的国务院42号文，首次将企业补充养老保险改为企业年金。这不仅是名称上的变化，更大的意义在于政府对于养老保障制度重新定位。“42号文件是在总结过去10年补充养老保险改革和发展经验的基础上制定的，它确定了中国企业年金发展的基本模式和战略方向，此外还给出了一个市场化管理的原则。”

2004年由劳动和社会保障部颁布了《企业年金试行办法》，以及会同中国银监会、中国保监会、中国证监会颁布《企业年金基金管理试行办法》。两个办法奠定了我国企业年金的发展模式和制度框架，明确了企业及年金市场参与者受托人、投资管理人、托管人、帐户管理人的法律关系和相应的角色职责。

2005年8月，国家劳动和社会保障部颁布了《关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告》。银行、证券、保险、基金、信托等金融机构分获不同的资格，规范化、专业化的市场竞争大幕就此拉开。

**银行目前获得了企业年金基金账户管理人资格、企业年金基金托管人资格，随着我国金融混业经营进程的加快，**银行将会为企业提供越来越多的企业年金管理和综合化的金融服务。

随着政策的到位，市场的发展和成熟，企业年金在我国将有着广阔的发展前景。在国外，如美国、英国等国家，企业年金几乎是企业必需的。而据世界银行预测，至2030年中国养老保险基金总规模将高达1.8万亿美元，届时中国的养老保险基金将是世界第三大养老保险基金。

许多金融同业机构均也认识到这一现状和市场的商机，纷纷开展积极的市场营销推进工作。有些金融机构已经取得了较大的领先优势，截至07年底，如光大银行目前企业年金合作企业已经达到2千多家，招商银行已经达到1千多家，平安养老保险公司已经达到3千多家等等。可以预计2008年是企业年金市场客户资源“跑马圈地”的关键一年，是“生死时速”的一年，是竞争“白热化”的一年。因此总行要求各分行一把手应当高度重视，调配资源，全力推进这一市场，尽快在当地取得领先的市场份额。

二、企业年金制度定位

企业年金是指企业及其职工在依法参加国家基本养老保险的基础上，自愿建立的补充性养老金计划，是企业员工福利制度的主要组成部分。大多数工业化国家都建立了企业（职业）年金制度，作为老年收入的一个补充来源，它已经成为养老保险制度中的一个重要支柱。与政府主办的公共年金计划不同，企业年金计划一般以企业为主体单独举办，只覆盖本企业的员工。

我国企业年金的定位从以下几个方面把握：

1、企业年金