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筹资管理制度

1筹资决策管理

第1章总则

第1条目的

为规范公司的筹资决策行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益,

根据公司实际情况特制定本制度。

第2条适用范围

本制度适用于公司总部、控股子公司及全资子公司。

第3条相关概念的界定

1.本制度所指的筹资包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。

（）

1权益资本筹资是指采用公司所有者投入以及发行股票方式筹资。权益

资本筹资可以分为吸收直接投资和发行股票两种筹资方式。

①吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方

式。

②发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

（

2）债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借

款、长期借款、应付债券、长期应付款等。

2.本制度中筹资决策控制是指对筹资业务各个决策环节的控制，主要包括

对筹资预算、筹资方案的决策控制。

（）

1筹资预算是指公司在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行

的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。

（

2）筹资方案主要包括筹资的具体程序或具体筹资活动安排以及筹资计划

实施的相关说明。

第4条筹资决策原则

1.统一筹措原则。

2.综合权衡，降低成本原则。

3.适度负债，防范风险原则。

45条公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。分公司无权

对外进行筹资，经营活动中所需资金应向公司财务部申请。

56条筹资预算编制程序

6.资金需求分析

（）

1销售预算

销售部门对公司本期全部产品的销售数量与销售金额作出预估，形成《销售

预测报告》并提交公司财务部。

（

2）职能部门资金需求计划的编制

财务部将《销售预测报告》下发各个相关部门，并要求相关部门根据销售

预测制订出本部门的资金需求计划。

（

3）公司资金需求计划的编制

财务部汇总整理各个职能部门的《资金需求计划》，形成公司整体的资金需

求计划。

7.估计所需外部筹资额

用预计资金需求量减去已有的资金、负债的自发增长和内部提供的资金便可

得出外部筹资额的需求量。

87条筹资预算的编制内容

1.资本筹集总量及时间安排。

2.筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。

3.选择公司所适合的筹资方式。

4.筹资预算需确定公司最佳的资金成本。

5.筹资预算需严格控制财务风险。

6.筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。

第8条筹资预算的审批程序

1.财务部经理指导筹资主管编写好筹资预算，签字后提交财务总监审核。

2.财务总监对筹资预算进行审核，审核无误并签字后呈交总经理。

3.总经理提交预算委员会审议批准。

4.筹资预算实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。

第9条筹资方窠的合格标准

1.筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。

2.筹资方案需根据公司的具体情况确定筹资方式和筹资渠道。

3.筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。

4.筹资方案需分析各种方案的可行性。

5.筹资方案需具体说明筹资时机的选择、筹资成本预计、潜在的筹资风险、

具体的应对措施以及偿债计划等。

610条筹资方案的选优标准

1.筹资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。

2.筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。

3.筹资方案的筹资成本最小，利益最大。

4.筹集的资金符合公司经营的需要，筹集资金的额度适宜。

511条筹资方案的审批程序

1.财务部经理指导筹资主管编写筹资方案，签字后提交财务总监审核。

2.财务总监对筹资方窠进行审核，审核签字后呈总经理审