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行政事业单位资产清查报表说明

行政事业单位资产清查报表编制说明

第一部分：总体要求

一、编报范围

本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘

点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总

表四部分。填报范围包括：2015年12月31日以前经机构编制管理部

门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政

事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门

有经费缴拨关系的社会团体等单位。

行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格

的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清

综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。

解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。

涉密单位按照有关必威体育官网网址规定，由本单位组织进行自查。单位和部

门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及有关汇总数据。

二、编报内容

按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财

务等的全面情况。

三、编报流程

纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单

位资产清查报表》。

（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据

库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。

（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清

查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动

生成。

（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在

建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表、国有资产产权待

界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实

体情况表，事业单位录入对外投资情况表，其余清查报表由明细表自

动生成。

（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇

总上报资产清查数据。

四、其他要求

（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产

进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度

调整账面数后，如实填报。

（二）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数），

汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。正式上报的资产

报表及相关资料统一用Ａ3纸打印,并按照上报文件、资产清查工作报

告、资产清查报表的顺序装订。

第二部分：行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报说明

行政事业单位应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、

资产台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上，填制此表。

1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。

2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。

3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资

产填写“是”，否则填写“否”。

4.资产分类：固定资产依据《固定资产分类与代码》

（GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填

列；

无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、

05非专利技术、06商誉以及其他财产权利、07其他进行选择填列。

5.取得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、

其他选择填列。

6.规格型号：填列固定资产规格型号。

7.产品序列号：填列固定资产的产品序列号。

8.计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。

9.取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。

10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈资

产财务入账日期为空。

11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义

金额选择填列。

12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的数

量、原值、累计折旧（累计摊销）、账面净值。（账面数是指调整完

会计差错的账面价值，下同）

13.清查数：填列原值、累计折旧（累计摊销）、清查净值。清查

数与账面数的差额为清查出的损益数。

14.盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。

15.损益类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、

贪污、盗窃、诈骗损失、司