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研究报告

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2024年预算工作年终总结

一、总体工作概述

1.预算执行情况概述

(1)2024年度预算执行情况总体良好，各项目支出进度符合年度计划安排。预算执行过程中，我们严格按照预算管理规定，确保资金使用的合规性和有效性。通过加强预算执行监控，及时发现并解决预算执行中的问题，确保了预算执行的顺利进行。

(2)在预算执行过程中，我们注重提高资金使用效率，优化资源配置。通过对预算执行数据的分析，我们发现了部分项目支出进度较慢，针对这一问题，我们采取了加强项目管理、提高工作效率等措施，有效提升了项目执行速度。同时，我们还对预算执行中存在的问题进行了深入剖析，提出了相应的改进措施，为下一年的预算执行提供了有益的借鉴。

(3)预算执行过程中，我们充分发挥了预算的约束和引导作用，确保了财政资金的安全性和合规性。通过对预算执行情况的跟踪和分析，我们及时掌握了各预算单位的资金使用情况，对违规使用资金的行为进行了严肃处理。此外，我们还加强了与各部门的沟通协调，确保了预算执行的顺利推进，为推动经济社会持续健康发展提供了有力保障。

2.预算执行中存在的问题

(1)预算执行中，部分项目存在超预算现象，主要原因是项目前期准备工作不足，导致预算编制不够精确。此外，部分项目在实施过程中因客观原因发生变化，未能及时调整预算，导致预算执行偏离原计划。

(2)部分预算单位在执行过程中，存在资金使用效率不高的问题。一方面，部分项目执行进度缓慢，资金未能充分发挥效益；另一方面，部分预算单位在资金使用上存在浪费现象，未能严格按照预算规定进行开支。

(3)预算执行过程中，预算监管力度仍需加强。部分预算单位对预算执行情况的报告不够详实，未能全面反映预算执行的真实情况。同时，预算执行过程中的内部控制制度不够完善，存在一定程度的廉政风险。这些问题在一定程度上影响了预算执行的规范性和效率。

3.总体工作成效分析

(1)2024年预算工作的总体成效显著，预算执行与年初预算目标基本吻合，为经济社会发展的资金保障提供了有力支持。通过科学合理的预算编制和严格执行，有效提高了财政资金的使用效率，确保了重点领域的资金投入。

(2)在预算执行过程中，我们强化了绩效管理，通过设定明确的绩效目标，对预算执行结果进行了全面评估。这不仅促进了各部门提高工作效率，还推动了财政资金向优质高效的项目倾斜，实现了财政资源的优化配置。

(3)通过预算执行，我们进一步加强了财政管理体制改革，完善了预算管理制度，提升了财政透明度和公信力。同时，预算执行情况的有效监管，有效防范了财政风险，为构建法治财政、服务型政府奠定了坚实基础。总体而言，2024年预算工作在提高资金使用效益、推动经济社会发展和加强财政管理等方面取得了显著成效。

二、预算编制工作

1.编制原则与依据

(1)2024年预算编制遵循了依法理财、科学预算、公开透明、绩效优先的原则。依法理财确保了预算编制的合法性和规范性，科学预算则要求我们根据实际情况，合理预测收入和安排支出，确保预算的科学性和合理性。公开透明原则要求预算编制过程和结果向社会公开，接受监督。绩效优先原则强调在预算安排时，优先考虑项目的绩效目标，确保财政资金投入的高效性。

(2)编制依据方面，我们严格依据国家相关法律法规、财政政策和经济社会发展规划，结合本地区实际情况，制定了详细的预算编制方案。具体包括：执行上一年度预算调整方案、分析历年预算执行情况、参考当前宏观经济形势、考虑本地区经济社会发展目标等。通过这些依据，确保了预算编制的准确性和前瞻性。

(3)在编制过程中，我们还充分借鉴了国内外先进预算管理经验，结合本地区实际，对预算编制方法进行了优化。这包括采用了零基预算编制方法，对各项支出进行了全面审核；引入了项目库管理，对项目进行了全生命周期管理；建立了预算绩效评价体系，对项目实施效果进行了跟踪评估。这些措施的实施，有效提升了预算编制的质量和效益。

2.编制流程与方法

(1)预算编制流程首先从预算编制准备阶段开始，包括对上一年度预算执行情况进行全面总结和分析，评估各项政策实施效果，为编制新一年的预算提供参考。接着进入预算编制草案阶段，各部门根据年度工作计划，提出预算申请，经过初步审核和平衡后，形成预算草案。

(2)预算草案形成后，进入预算评审阶段。评审过程由预算评审委员会负责，对预算草案进行合规性、合理性和可行性审查。评审内容包括预算编制的合法性、预算项目的必要性、预算金额的合理性以及预算执行的风险评估等。评审通过后，预算草案将提交给预算管理部门进行汇总和编制。

(3)编制方法上，我们采用了零基预算与增量预算相结合的方式。对于新增项目和重点领域，采取零基预算方法，从零开始审核每一项支出；对于常规性支出，则采用增量预算方法，在保证