暂估三种方式详解.pdf

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U8系统的暂估处理

[暂估业务即货到票未到的采购入库业务]

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目录

暂估三种方式的介绍.

月初回冲3

单到回冲.

单到补差3

暂估三种方式的选择

月初回冲

单到回冲

单到补差

暂估三种方式的优缺点

月初回冲

单到回冲

单到补差5

暂估三种方式的操作

月初回冲

单到回冲

单到补差

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暂估三种方式介绍：

(一)月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月

后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲

单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上

月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票

做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂

估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票

上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，

生成采购入库凭证。

(二)单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不

作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模

块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以

登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入

库金额为结算单上的报销金额。

(三)单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不

作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模

块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生

成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递

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到总账。

暂估三种方式选择：

(一)月初回冲：月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数

冲回。

(二)单到回冲：单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数

冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。

(三)单到补差：单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做

原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对

于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用

单到补差的暂估方式。

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暂估三种方式优缺点：

(一)月初回冲：月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明

显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致，当然总账部分我们可以通过时点

控制达成一致。

单到回冲：

(二)单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。

(三)单到补差：单到补差在受托代销业务中用的比较多。