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资金日常管理制度

一、总则

1.为加强公司资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，提高资金使用效

益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及子公司，对公司所有资金收支活动进行规范。

3.资金管理应遵循以下原则：

（1）统一管理、分级负责；

（2）合规合法、安全稳健；

（3）注重效益、合理调配；

（4）透明公开、监督有力。

二、资金管理组织机构

1.资金管理部门为公司财务部，负责公司资金管理的日常工作。

2.各部门应设立资金管理员，负责本部门资金管理的具体工作。

3.资金管理员应具备以下条件：

（1）具有良好的职业道德和业务素质；

（2）熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；

（3）具备一定的财务管理知识和实际操作能力。

三、资金预算管理

1.公司实行全面预算管理，各部门应按照公司要求编制年度资金预算。

2.资金预算应包括以下内容：

（1）收入预算；

（2）支出预算；

（3）资金筹集预算；

（4）资金运用预算；

（5）资金结存预算。

3.资金预算经批准后，各部门应严格执行，确需调整的，应按照公司规定程序

报批。

四、资金收入管理

1.各部门应加强对资金收入的管理，确保资金及时、足额到账。

2.资金收入主要包括以下渠道：

（1）主营业务收入；

（2）投资收益；

（3）其他收入。

3.资金收入应按照以下要求进行管理：

（1）明确收入来源，确保合法合规；

（2）及时开具发票，做好收入确认工作；

（3）加强与客户沟通，确保货款及时回收。

五、资金支出管理

1.各部门应严格按照预算和公司规定进行资金支出。

2.资金支出主要包括以下方面：

（1）生产成本；

（2）管理费用；

（3）销售费用；

（4）财务费用；

（5）其他支出。

3.资金支出应按照以下要求进行管理：

（1）合规合法，严禁违规支出；

（2）合理控制，防止无谓浪费；

（3）明确审批权限，严格执行审批程序；

（4）及时支付，确保公司信誉。

六、资金筹集管理

1.公司应根据经营计划和资金预算，合理制定资金筹集计划。

2.资金筹集方式包括但不限于以下几种：

（1）银行贷款；

（2）股权融资；

（3）债券融资；

（4）内部融资；

（5）政府补助。

3.资金筹集应遵循以下原则：

（1）成本最低原则；

（2）风险可控原则；

（3）期限匹配原则；

（4）结构合理原则。

七、现金流管理

1.财务部应建立现金流管理制度，实时监控公司现金流状况。

2.现金流管理包括现金流入和现金流出的日常监控，以及现金流预测和分析。

3.现金流管理应实现以下目标：

（1）确保公司日常运营资金需求；

（2）保持合理的现金储备；

（3）预防现金流断裂风险。

八、资金运作管理

1.公司应通过有效运作，提高资金使用效率。

2.资金运作包括但不限于以下方面：

（1）短期投资；

（2）长期投资；

（3）资金调拨；

（4）闲置资金理财。

3.资金运作应遵循以下原则：

（1）安全性原则；

（2）流动性原则；

（3）收益性原则。

九、资金风险管理

1.公司应建立完善的资金风险管理体系，防范和控制资金风险。

2.资金风险管理包括以下内容：

（1）市场风险；

（2）信用风险；

（3）流动性风险；

（4）操作风险。

3.资金风险管理措施包括：

（1）风险评估；

（2）风险控制；

（3）风险监测；

（4）风险应对。

十、资金内部审计

1.内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计。

2.审计内容包括但不限于：

（1）资金预算执行情况；

（2）资金收入、支出及筹集情况；

（3）资金运作情况；

（4）资金风险控制情况。

3.对审计发现的问题，相关部门应制定整改措施，并及时整改。

十一、资金信息管理

1.财务部应建立健全资金信息管理系统，提高资金管理的透明度和效率。

2.资金信息管理包括：

（1）资金预算信息的收集、整理和分析；

（2）资金收支信息的实时记录和报告；

（3）资金风险信息的预警和分析；

（4）资金运作效益的分析和评价。

十二、责任追究与激励

1.公司应建立资金管理责任追究制度，对违反资金管理制度的行为进行查处。

2.对资金管理工作中表现突出的部门和个人，公司应给予适当奖励。

3.责任追究与激励应遵循公平、公正、公开的原则。

十三、资金结