2024年行政事业单位内审工作计划.docx

研究报告

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2024年行政事业单位内审工作计划

一、总体工作目标

1.1.明确内审工作重点

(1)明确内审工作重点，首先应关注行政事业单位的经济责任审计，对领导干部的经济责任进行审查，确保其履行职责过程中的合规性和效率。通过经济责任审计，可以有效防止和减少经济风险，维护国有资产的安全和完整。

(2)其次，预算执行审计是内审工作的另一个重点。通过对预算编制、执行和决算的审查，可以揭示预算执行过程中的问题，提高预算编制的科学性和预算执行的严肃性。此外，预算执行审计还有助于推动预算管理的规范化，促进财政资金的有效使用。

(3)最后，内审工作重点还应包括内部控制审计和风险管理审计。内部控制审计旨在评估和改进行政事业单位的内部控制体系，确保其能够有效预防、发现和纠正错误和舞弊行为。风险管理审计则是对单位面临的各种风险进行识别、评估和应对，以降低风险发生的可能性和影响。这两项审计工作有助于提升行政事业单位的风险管理水平，保障单位持续健康发展。

2.2.提升内审工作质量

(1)提升内审工作质量，首先需加强内审人员的专业能力培训。通过定期的业务学习、案例分析、交流研讨等方式，提高内审人员对法律法规、审计程序、内部控制等方面的理解和应用能力，确保审计工作的专业性和准确性。

(2)其次，建立健全内审工作制度，规范审计流程。制定科学合理的审计方案，明确审计目标、范围、方法和时间节点，确保审计工作的有序开展。同时，强化审计质量监控，对审计项目进行全过程跟踪，及时发现和纠正审计过程中的问题，确保审计结果的可靠性。

(3)最后，注重内审成果的应用和反馈。将审计发现的问题及时反馈给相关部门，督促其整改落实。同时，对审计成果进行总结和分析，提炼出有益的经验和教训，为今后内审工作的改进提供参考。此外，加强与其他部门的沟通协作，形成审计合力，共同推动行政事业单位内部控制和风险管理的提升。

3.3.加强内审队伍建设

(1)加强内审队伍建设，首先要注重选拔具备专业知识和丰富经验的审计人才。通过公开招考、内部选拔等方式，吸纳具有会计、财务、审计等相关专业背景的人员加入内审队伍。同时，对现有内审人员进行专业知识和技能的培训，提升其综合素质。

(2)其次，建立健全内审人员的考核评价体系，将考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激发内审人员的积极性和创造性。考核内容应包括专业知识、业务能力、职业道德、团队协作等多个方面，确保内审队伍的整体素质。

(3)最后，营造良好的工作氛围，加强内审队伍的团队建设。通过开展各类团队活动，增进内审人员之间的沟通与交流，培养团队协作精神和集体荣誉感。同时，关注内审人员的心理健康，提供必要的心理支持和帮助，确保内审队伍的稳定性和凝聚力。

二、内审工作原则

1.1.法规依据原则

(1)法规依据原则是内审工作的重要基础，要求内审人员在开展审计工作时，必须严格遵守国家相关法律法规、审计准则和行业标准。这意味着内审人员在进行审计程序、收集证据、撰写报告等环节，都必须确保每一项工作都有明确的法律依据，以保证审计结果的合法性和有效性。

(2)在执行审计任务时，内审人员应当深入研究相关法规，确保对审计对象的业务活动、财务状况、内部控制等有全面、准确的理解。这包括对《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等核心法律法规的掌握，以及对行业特有法规和规章的熟悉。

(3)法规依据原则还要求内审人员在工作中保持客观公正，不受任何外部压力和利益影响。内审人员应当独立判断，确保审计意见和结论的客观性，同时，对于审计过程中发现的问题，应当依据法规和事实进行客观评价，提出切实可行的整改建议。

2.2.独立性原则

(1)独立性原则是内审工作的核心要求之一，它要求内审机构及其人员在开展审计活动时，应保持与审计对象和审计业务相关方之间的独立关系，确保审计工作的客观性和公正性。这种独立性不仅体现在组织结构上，还包括审计人员的专业独立性，即审计人员在执行审计任务时，应保持独立思考，不受任何利益冲突的影响。

(2)内审机构的独立性体现在其组织架构上，应当确保内审部门独立于其他部门，直接对高层管理者负责，这样可以避免内部利益干扰，保证审计工作的独立性和权威性。同时，内审人员应避免参与可能导致利益冲突的活动，如直接参与审计对象的决策过程或利益分配。

(3)实现独立性原则，内审人员在执行审计任务时，应保持职业判断的独立性，不受审计对象管理层或任何外部压力的影响。这意味着内审人员在提出审计意见和报告时，必须基于事实和证据，不受任何非客观因素的影响，确保审计结论的准确性和可靠性。

3.3.科学性原则

(1)科学性原则是内审工作质量的重要保证，要求内审人员遵循科学的审计程序和方法，确保审计工作的严谨性和合理性。内审人员应当运用系统的审计理