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XX银行股份有限公司

财务管理办法

第一章总则

第一条为加强XX银行股份有限公司(以下简称“本行”)财务管理，规范

财务行为，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《金融企业财务规则》

及《企业会计准则》等有关法律法规，结合本行实际，制定本办法。

第二条本办法所称财务管理，是指本行根据内外部经营环境和自身业务发

展的要求，综合运用规划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集

资金、营运资产、控制成本、分配收益及配置资源等，具体包括财务管理体制、

财务预算管理、财务风险管理、资金筹集管理、资产营运管理、成本费用管理、

收益分配管理、财务会计报告与评价、财务监督等方面。

第三条本行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担

风险、自负盈亏、自我约束，合理配置财务资源，反映经营状况，防范和化解财

务风险，实现持续经营和价值最大化的财务管理目标。

第四条本行遵守国家法律、法规和政策，依法接受财政部门的指导、管理

和监督，并按规定向财政部门报告重大财务事项及财务内控管理制度。

第五条本行遵照税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，依法

接受税务机关的征收管理。财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，应依

法进行调整。

第六条本行接受上级有关单位的财务指导、管理、协调、监督，并按规定

接受上级单位对本行的财务预算管理、重大投资（购置）项目审批、财务决算管

理与财务业绩考核等。

第二章财务管理体制

第七条本行实行“统一管理、授权经营、分级考核”的财务管理体制。

（一）统一管理。财务权力集中于总行，由总行统一制定财务审批管理办法

和财务规划，统一编制财务预算和业绩评价体系，统一配置全行财务资源，统一

进行资产负债定价，统一税费管理，统一进行利润分配，统一对外披露财务信息。

（二）授权经营。在实施总行统一财务管理的前提下，辖内各支行（营业部）、

室在总行的授权下开展日常财务活动，执行总行统一的财务制度、财务预算管理

等。

（三）分级考核。本行将按照管理责任与管理权限相结合的要求，对各支行、

相关部门财务执行情况进行考核，并将考核结果与财务资源分配、授权调整、员

工绩效工资等挂钩。

第八条本行按照法人治理要求建立健全财务管理组织体系。

（一）股东大会。股东大会是本行的权力机构，审议、批准和决定财务管理

的战略性决策。

（二）董事会。董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构，负责制订财

务管理的战略性决策，审议批准重大财务事项。董事会对股东大会负责。

（三）行长室。行长室是财务管理活动的具体组织实施机构，根据董事会的

授权在财务管理上行使具体决策。行长对董事会负责。行长可授权分管副行长在

授权范围内从事财务管理工作，分管副行长对行长负责。

（四）财务管理委员会是全行重大财务事项的决策机构，财务管理委员会工

作相对独立，直接对行长负责。审议年度财务预算、固定资产购建、装修计划、

物品集中采购计划、各类招标方案审议及大额支付审批等。

（五）计划财务部。计划财务部是办理财务收支及统一纳税的主要责任部门，

计划财务部对分管副行长负责。

（六）监事会。监事会是本行财务管理的监督机构，负责检查、监督本行各

项财务管理和财务活动。指导本行财务决策、风险管理和内外部审计工作，监事

会对股东大会负责。

第九条各支行（营业部）的行长（总经理）在总行授权范围内开展各项财

务管理工作。

（一）各支行（营业部）由总行委派会计主管，会计主管由总行运营管理部

和计划财务部垂直管理。

（二）会计主管对支行、营业部的日常财务管理，实行双线负责制：一是负

责本机构内部的财务管理事务，协助本机构负责人开展工作，参与本机构重大管

理与决策；二是对总行负责，会计主管应严格按照总行相关政策，监督本机构所

有业务活动在可控和可行范围内。会计主管负有向总行报告本机构重大财务事项

和重要经营管理活动的责任。

第十条建立授权管理制度。

（一）在法定经营范围内，本行行长对各支行（营业部）和相关部门的财务

管理实行逐级有