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银行操作风险管理

分析

柜面业务是银行最基础的业务，也是操作风险最高的业务

之一。在ⅩⅩ银行中，柜面业务操作风险主要集中在人员操作

方面。由于XXX的业务种类相对较少，柜员的业务能力和操

作水平相对较低，因此柜面业务操作风险较高。同时，XXX

的柜员数量较多，管理难度也较大，这也会增加柜面业务操作

风险的发生概率。

3．2．2会计业务操作风险分析

会计业务是银行的核心业务之一，也是操作风险较高的业

务之一。在ⅩⅩ银行中，会计业务操作风险主要集中在会计核

算方面。由于XXX的管理基础薄弱，会计核算标准和流程不

够规范，会计人员的业务能力和操作水平也相对较低，因此会

计业务操作风险较高。同时，XXX的会计人员数量较少，管

理难度也较大，这也会增加会计业务操作风险的发生概率。

3．2．3信贷业务操作风险分析

信贷业务是银行的主要业务之一，也是操作风险较高的业

务之一。在ⅩⅩ银行中，信贷业务操作风险主要集中在风险评

估和审批方面。由于XXX的业务能力和管理水平相对较低，

风险评估和审批标准不够规范，信贷人员的业务能力和操作水

平也相对较低，因此信贷业务操作风险较高。同时，XXX的

信贷人员数量较少，管理难度也较大，这也会增加信贷业务操

作风险的发生概率。

3．2．4资金业务操作风险分析

资金业务是银行的核心业务之一，也是操作风险较高的业

务之一。在ⅩⅩ银行中，资金业务操作风险主要集中在资金调

配和结算方面。由于XXX的管理基础薄弱，资金调配和结算

标准和流程不够规范，资金业务人员的业务能力和操作水平也

相对较低，因此资金业务操作风险较高。同时，XXX的资金

业务人员数量较少，管理难度也较大，这也会增加资金业务操

作风险的发生概率。

3．2．5中间业务操作风险分析

中间业务是银行的非核心业务之一，也是操作风险较高的

业务之一。在ⅩⅩ银行中，中间业务操作风险主要集中在产品

设计和销售方面。由于XXX的业务能力和管理水平相对较低，

产品设计和销售标准不够规范，中间业务人员的业务能力和操

作水平也相对较低，因此中间业务操作风险较高。同时，

XXX的中间业务人员数量较少，管理难度也较大，这也会增

加中间业务操作风险的发生概率。

3．2．6操作系统风险分析

操作系统风险是指由于操作系统本身存在的缺陷或漏洞而

导致的风险。在ⅩⅩ银行中，操作系统风险主要集中在系统维

护和安全管理方面。由于XXX的管理基础薄弱，系统维护和

安全管理标准和流程不够规范，系统管理员的业务能力和操作

水平也相对较低，因此操作系统风险较高。同时，XXX的系

统管理员数量较少，管理难度也较大，这也会增加操作系统风

险的发生概率。

在XXX，柜面业务交易仍占总体交易量的80%以上。这

使得柜面业务成为操作风险高发地带，特别是在现金、重要单

证、印章、押数、证件管理方面，是XXX重点关注的领域之

一。

第一，账户管理风险。账户是商业银行客户资金变动的主

要载体。人民银行要求各商业银行必须严格遵守《人民银行帐

户管理办法》要求，对账户的开立、变更、撤销严格把关，对

个人账户严格执行实名制，坚决防范违规使用账户、利用账户

洗钱等行为。然而，在XXX的许多基层分支机构中，复核授

权机制尚未形成，人员不到位、复核岗位缺失，柜员办理业务

“一手清”现象非常普遍。同时，基层银行往往疏忽对账户异常

变动的监控，没有及时发现账户异常变动的信号，未严格执行

对账制度，导致风险事件已经发生而未被发现。

第二，大额交易风险。银行应当对大额存取款、转账等交

易实行分级授权和双签名制度。从许多历史案件中可以看出，

频发、高发的案件往往作案手段惊人相似，他们往往是抓住管

理漏洞，利用了银行对大额交易授权审批不严、制约不足的机

会，挪用客户资金、盗取金库现金等。例如，某省某县邮政局

支局长就利用此办法挪用客户资金39.8万元。

第三，对重要物品、重要单证的管理风险。重要单证、重

要物品等是客户在银行支付结算的有效支付凭据。从各家商业

银行的案例中可以看到，很多案犯都是通过伪造、变造票据、

印章等内容进行做案得手的。例如，2012年2月22日，某客

户送交拟贴现银行承兑汇票10张，XXX成功堵截，金额总计

1080万元，这10张票据系XXX的被