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公司风险类别

风险类别反映了单位在进行风险分析时考虑的主要方向，根据单位的实

际情况，单位应对的常见风险分为以下几类：

（1）规划风险：因单位在规划决策的制订和实施上出现错误，或因未能随

环境的改变而做出适当的调整，从而导致单位损失。

（2）监管风险：指因管理和制度上的原因，造成对单位各项活动的监管不

到位，可能存在营私舞弊和腐败等方面的风险。

（3）业务管理风险：单位在业务管理过程中，由于外部环境的复杂性和变

动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的业务管理失败或

使业务管理活动达不到预期的目标的可能性及其损失。

（4）财务风险：因单位财务结构不合理、资金使用不当，导致单位可能丧

失偿债能力而导致陷入财务困境的风险。

（5）法律风险：单位在经营过程中违反法律法规，签订合同的内容在法律

上有缺陷或不完善而发生法律纠纷甚至无法履约，以及法律的不完善或修订产生

的不确定性不确定性等面临的风险。

单位根据各风险类别的情况与性质，对以上风险进行了进一步的细分，如

下表所示：

表：常见风险类别细分表（示例）

风险类别细分风险细分风险释义

单位在规划决策、开发、制定、实施、控制、信

规划风险①发展规划风险息掌握、应对管理变化等活动中失误，影响单位

实施发展规划和实现规划发展目标的不确定性。

指单位文化管理不合理，导致单位文化缺失或单

②单位文化风险位理念不统一，职工对单位缺乏认同感和归属感

的不确定性。

指负面的公众观点，影响单位在社会的声誉和单

③单位形象风险位形象、导致单位收益、竞争能力及遭受监管部

门问责处罚的不确定性。

①制度建设风险指未建立健全规范的管理制度，导致管理监督机

制不完善，影响单位运营的效率与效果。

指未设立必要的审核监督处室或岗位，或审核监

②职责设置风险督职责设置不合理，导致经营业务中的活动缺少

监管风险合理的审核、监督。

③不相容职责风指不相容职责由一个人担任，可能导致发生操作

险错误和舞弊行为。

指未建立规范的授权体系，导致岗位职责权限不

④授权管理风险清，业务活动越权审批或审批审核不到位，影响

单位运营的效率与效果。

⑤腐败与舞弊风指单位领导或职工以不诚实、欺骗、不法行为等

险谋取私利的不确定性，导致单位的财产、形象、

声誉受到损害的风险。

指组织架构的设置不合理，没有及时根据发展战

业务风险①组织架构风险略进行调整，影响单位日常经营和效率的不确定

性。

指单位对各类物资缺少合理有效的管理，包括物

②资产管理风险资的出入库领用、定期盘点和处置等，导致单位