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财务管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理，

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会

计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规的规定，

制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属的控股子公司、

分支机构。

第三条公司财务管理的目标是：严格遵守国家法

律法规，加强财务核算和监督，合理使用公司资金，确

保公司资产安全，实现公司经济效益的最大化。

第四条公司财务管理的基本原则是：合法、合规、

公开、透明、效益。

第二章财务管理组织结构

第五条公司财务管理组织结构由财务部、审计部、

成本控制部等部门组成。

第六条财务部是公司财务管理的职能部门，负责

公司财务计划的制定、财务核算、财务报告、资金管理

等工作。

第七条审计部是公司内部审计的职能部门，负责

对公司财务活动进行内部审计，确保公司财务活动的合

法、合规。

第八条成本控制部是公司成本控制的职能部门，

负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第三章财务计划管理

第九条公司财务计划应包括年度财务计划、季度

财务计划、月度财务计划等。

第十条财务计划应根据公司经营计划、投资计划、

利润计划等制定，确保公司财务目标的实现。

第十一条财务计划应包括以下内容：

（一）收入计划：包括销售收入、其他业务收入等；

（二）支出计划：包括生产成本、管理费用、销售

费用、财务费用等；

（三）资金计划：包括资金筹集、资金使用、资金

偿还等；

（四）利润计划：包括净利润、利润分配等。

第四章财务核算管理

第十二条公司财务核算应按照《企业会计准则》

的规定进行，确保财务核算的真实、完整、准确。

第十三条财务核算应包括以下内容：

（一）资产核算：包括货币资金、应收账款、存货、

固定资产等；

（二）负债核算：包括应付账款、应付工资、应交

税费等；

（三）所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、

盈余公积等；

（四）收入核算：包括销售收入、其他业务收入等；

（五）费用核算：包括生产成本、管理费用、销售

费用、财务费用等；

（六）利润核算：包括净利润、利润分配等。

第十四条财务报表应包括资产负债表、利润表、

现金流量表、所有者权益变动表等。

第十五条财务报表应按照规定的格式和时间要求

编制，确保财务报表的真实、完整、准确。

第五章资金管理

第十六条公司资金管理应遵循安全性、流动性、

效益性的原则。

第十七条公司资金筹集应根据财务计划和资金需

求进行，确保公司资金需求的满足。

第十八条公司资金使用应按照预算和资金计划进

行，确保公司资金使用的合理、有效。

第十九条公司资金偿还应按照债务合同和财务计

划进行，确保公司债务的及时偿还。

第六章内部审计

第二十条公司内部审计应按照《中华人民共和国

审计法》和公司内部审计制度进行，确保公司财务活动

的合法、合规。

第二十一条内部审计应包括以下内容：

（一）财务报表的审计：确保财务报表的真实、完

整、准确；

（二）财务核算的审计：确保财务核算的真实、完

整、准确；

（三）财务计划的审计：确保财务计划的合法、合

规、效益；

（四）资金管理的审计：确保资金管理的合法、合

规、安全；

（五）其他需要审计的内容。

第七章附则

第二十二条本制度自发布之日起实施。

第二十三条本制度的解释权归公司董事会。