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一文读懂财务公司
一、财务公司定位
财务公司,或更规范的名称为“企业集团财务公司”,按《企业
集团财务公司管理办法》定义,为“以加强企业集团资金集中管理和
提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管
理服务的非银行金融机构。”,系银监会及派出机构监管的非银行金
融机构。
财务公司作为金融机构和集团总部管理职能的集团金融服务平台,
在提供稳健高效的金融服务的同时,依托财务公司运作体系落实集团
财务管控要求。
二、财务公司发展阶段
财务公司从发展程度和服务范围可以分为由浅至深的三个阶段:
一是集中吸收集团成员单位富余资金,通过发放贷款来补充集团
成员单位短缺资金的“吸存放贷”功能;
二是在“吸存放贷”的基础上,进一步提供各类资产、负债、中
间等商业银行业务功能;
三是联合集团内外的各领域金融机构,在“司库”基础上,提供
完整金融服务或服务方案。
三、财务公司与商业银行的对比
与商业银行为股东盈利的主要经营目的不同,财务公司存在的目
的,主要是服务集团及成员单位,提高资金使用效率,降低集团财务
成本等。也可以套用近几年一个比较热门的词“产融结合”。
从另一个角度来说,一笔业务财务公司多赚一些,集团成员单位
就少赚一些,对集团合并报表是没有影响的,财务公司的盈利程度可
以受集团整体规划而存在稍许微调的空间。
四、财务公司经营范围
从《企业集团财务公司管理办法》的业务范围来看,财务公司的
基础业务有以下十一项:
1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代
理业务;
2.协助成员单位实现交易款项的收付;
3.经批准的保险代理业务;
4.对成员单位提供担保;
5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;
6.对成员单位办理票据承兑与贴现;
7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计;
8.吸收成员单位的存款;
9.对成员单位办理贷款及融资租赁;
10.从事同业拆借;
11.中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
经资质申请的其他业务包括以下五项:
1.经批准发行财务公司债券;
2.承销成员单位的企业债券;
3.对金融机构的股权投资;
4.有价证券投资;
5.成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
五、财务公司的监管框架和法规适用
(一)监管机构对财务公司的定义
说起财务公司的监管框架,先从监管机构对财务公司的定义来说:
按照中国人民银行2009年编制的《金融机构编码规范》,财务公司属
于C:银行业存款类金融机构。
按照银监会在法规文件中的定义,财务公司属于“银行业金融机
构”中的“非银行金融机构”(俗称的“六类机构”)。
(二)主要相关监管机构
财务公司经营中,主要面临以下监管机构的监督管理:
1.宏观审慎监管
中国人民银行及分支机构;
2.机构监管
中国银监会及派出机构;
3.作为业务开展主体的业务监管
存贷款、票据、同业、自贸区等业务由人民银行及银监会监管;
外汇业务(如涉及)由外管局监管;
4.作为业务参与主体的业务监管
证监会、各交易所、交易商协会、自律组织等;
5.集团性质监管
如集团为国资由国资委监管;如集团为上市公司由上市所在地证
券监管机构和交易所
6.财务公司协会
在此单独列出原因在于——与证券业协会和基金业协会相比,财
务公司协会的自律职能相对较为温和。除年度行业评级(后续章节会
详述)由协会主持和评定外,日常协会主要工作为政策讨论、调研统
计、培训等方面。财务公司协会也未建立具体经营和业务管理的自律
规则。
(三)财务公司适用法规
综上,对财务公司来说适用的法规主要有以下:
1.顶层的法律,如《公司法》、《担保法》、《票据法》、《反
洗钱法》等;
2.如非特别说明,适用于“金融机构”的法律法规,如《金融机
构反洗钱规定》;
3.如非特别说明,适用于“银行业金融机构”的法律法规,如
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