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商业银行经营学整理

现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资

产。

库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

在途资金：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收

取的票据款项。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放

同业的存款。

平行金融债券：指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券

分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同。营业成本：

也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的所有开支，包括柜台的外勤人员的

工资、广告宣传费用、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。

补偿余额：补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款

和低利率定期存款。

贷款损失准备：是按照银行年初贷款余额提取的，用于弥补银行贷款损失的一

种专项准备金。

狭义的表外业务：是指那些未列入资产负债表但同表内资产业务和负债业务关

系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金是指在一定期间内展期或根据协

议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

抵押率：又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。贷款承

诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有

效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷

服务并收取一定的承诺佣金。

简述我国商业银行表外业务发展缓慢的原因

（一）表外业务发展的外部环境不具备1、政策空间a分业经营的限制使我

国商业银行不能从事部分资本市场业务b利率没有市场化与利率相关的表外业

务工具无从谈起c央行对表外业务的管理不规范

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2、法律环境还需要进一步完善3、社会信用低下使得银行开展表外业务面临

较高信用风险

4、市场发展水平较低，使商业银行表外业务的市场需求有限

5、表外业务收费不尽合理，导致银行开展表外业务所获收益与所承担风险严

重不匹配

（二）商业银行自身制约

1、商业银行自身尚缺乏成熟的表外业务管理模式

2、缺乏专业人才限制了表外业务的发展范围

3、商业银行之间代理行关系没有建立

简述商业银行短期借款的渠道和管理重点

短期借款的主要渠道:①同业拆借（同业借款）②向中央银行借款:主要形式

有两种a,再贷款b再贴现③转贴现④回购协议⑤欧洲货币市场借款⑥大面

额存单

特点:（1）欧洲货币市场不受任何国家的政府管制和纳税限制。

（2）其存款利率相对较高，放款利率相对较低，存放款利差较小。（3）欧

洲货币市场资金调度灵活、手续简便，业务方式主要是凭信用，短期借款一般只

需要协议，无需担保品，通过电话和电传就可以完成。（4）欧洲货币市场的借

款利率由交易双方依据伦敦同业拆借市场利率（LIBOR）具体商定。（由于我国

金融管制较严，除中国银行外，限制国内其他银行进行欧洲货币市场借款）管

理重点:

①主动把握借款的期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减

少流动性需求过于集中的压力；②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规

律相协调；

③通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化；

④正确统计借款到期的时间和金额，以便事先筹措资金。

简述商业信用证的特点和作用。商业信用证:是国际贸易结算中的一种重要形

式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在的另一家银行通

知出口商，在符合信用证规定的条件下愿意承兑或付款承兑出口商交来的汇票单

据。特点:①商业信用证结算方式中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人。

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②信用证是一项独立的文件.（进口商请求银行开证时是按照合同内容填写申请

书的，开证行也是根据合同内容开证的，一经开立，成为独立的信用文件且以单

证而不是货物作为付款依据。）作用:①对进口商来说，商业银行证的使用，提

高了他的资信度，使对方按照发货得到了保障，而且可以通过信用证条款来控制

出口商的交货日期，单据的种类和份数等，也可通过检验条款保证货物上船前数

量和质量。②对出口商来说，出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，

使付款违约的可能性降