《如何做好出纳工作》课件.pptVIP

*******************如何做好出纳工作出纳工作在企业运营中至关重要，是财务管理的关键环节。出纳人员需具备良好的职业素养，准确高效地处理现金收付，确保资金安全，维护企业财务秩序。课程大纲出纳工作概述了解出纳工作的基本概念、重要性以及在企业财务管理中的作用。出纳岗位职责深入了解出纳岗位的主要职责，包括现金收支管理、银行账户管理、票据管理等。出纳工作流程掌握出纳工作流程，包括收款、付款、对账、报销等环节的操作规范。出纳工作实务学习出纳工作中的实际操作技巧，例如现金管理、银行结算、票据处理等。出纳工作的重要性出纳是企业财务管理的重要组成部分，负责日常资金收支管理，保证企业资金安全、有效流动，维护企业财务秩序。出纳工作直接影响企业经营活动，关系到企业信誉、盈利能力和发展前景，因此做好出纳工作十分重要。出纳岗位的主要职责现金管理包括现金收付、保管、核对等工作，确保现金的安全和准确。银行账户管理负责银行账户的开立、维护、结算等工作，保证资金的正常流动。票据管理负责各种票据的领用、保管、核对、使用和报销，确保票据的安全和完整。报表编制负责编制相关的财务报表，如现金流量表、银行存款余额调节表等，为财务分析提供数据支撑。账务管理流程梳理原始凭证审核审核凭证的真实性、合法性、完整性，确保原始凭证的准确性。记账凭证编制根据审核后的原始凭证，编制记账凭证，将经济业务登记入账。登记账簿根据记账凭证，在相应的账簿中登记，形成完整的会计记录。编制财务报表根据账簿记录，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映企业财务状况和经营成果。分析评价对财务报表进行分析，评价企业的财务状况、经营成果和现金流量，为管理决策提供依据。现金收支管理1严格控制出纳人员必须严格遵守现金管理制度，确保现金收支的真实性、合法性和完整性。2及时核对定期核对现金日记账与银行存款余额，确保账实相符，避免出现差错。3妥善保管现金和票据必须妥善保管，防止丢失或被盗，确保安全。4定期盘点定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金一致。银行账户管理开户流程银行账户管理涉及公司开户，包括选择银行、填写申请表格、提供相关资料等。开户前需了解银行对开户的具体要求。资金收支管理出纳员需负责收取和支付款项，使用银行账户进行转账、支票等操作，确保资金流动的准确性和安全性。账户对账定期对账，核对银行对账单和公司账簿记录，发现错误及时进行调整，避免资金损失。票据管理票据种类常见的票据包括发票、收据、银行汇票、支票等。票据种类繁多，出纳员需熟知各种票据的用途、格式和填写要求。票据保管票据是重要的财务凭证，应妥善保管，避免丢失或损坏。出纳员需要建立健全的票据管理制度，确保票据的安全性和完整性。付款审批流程1申请提交部门负责人提交付款申请，包括金额、用途、供应商等信息。2审批流程根据公司制度，经过相关部门领导逐级审批，确保资金使用合规。3付款执行财务部门根据审批结果，按照规定程序进行付款，并做好记录。报销管理流程规范建立完善的报销流程，包括申请、审批、审核、付款等环节。明确各环节责任人，确保流程规范、高效运行。凭证齐全报销时需提供原始凭证，如发票、收据等。确保凭证真实、完整、合法。及时核对及时核对报销单据，确保金额准确，与原始凭证一致。杜绝虚假报销，维护财务管理秩序。系统管理使用财务软件或系统管理报销流程，方便记录、查询、统计，提高效率。税金申报与缴纳税金申报准确填写税务申报表，确保申报数据的真实性、完整性和准确性。税金缴纳按规定时间和金额缴纳税款，确保及时足额缴纳，避免滞纳金等罚款。申报期限了解不同税种的申报期限，合理安排申报时间，避免漏报、迟报。税务账户维护税务账户信息，及时更新变更信息，避免申报错误。财务报表编制财务报表种类包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映企业财务状况、经营成果和现金流量，是企业财务状况的概括性反映。编制依据根据企业会计准则和相关制度进行编制，确保报表信息的真实性和完整性。重要性财务报表是企业对外的重要信息披露工具，也是投资者、债权人等相关方了解企业财务状况的重要依据。资金调度与管控资金预测预测未来资金需求和供应，制定资金计划，确保企业资金充足和流动性。资金配置根据企业经营目标和风险承受能力，合理配置资金，提高资金使用效率。资金控制建立完善的资金管理制度，严格控制资金支出，防止资金流失。资金监控定期监测资金流入流出，及时发现资金异常情况，进行分析和调整。内部控制制度建设11.规范内部流程建立健全内部控制制度，