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2024年部门整体支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

分值

评价内容

评价标准及计算方法

评价得分

评价得分

96

基础工作管理（15分）

组织机构完善

岗位设置合理

2

成立各种相应的组织机构及机构合理性

成立相应组织机构、内控岗位设置合理得2分，组织机构不健全、内控岗位设置不合理相应扣分

2

管理制度完善

内控制度建立

2

包括制定财政资金管理办法、内控制度，会计核算制度等管理制度

管理制度完善2分，制度不够完善相应扣分

2

内控制度合规性

2

部门制定的管理制度合法、合规、完整

制度合法、合规、完整2分，反之相应扣分

2

内控制度执行

2

部门制定的内控制度得到有效执行

有效执行2分，未能有效执行相应扣分

2

指标体系完善

指标体系完善程度

2

部门制定项目预算支出评价个性指标体系健全

个性指标体系健全2分，指标体系不够健全相应扣分

2

宣传培训

宣传培训

1

部门对绩效评价工作开展的宣传培训

开展了宣传培训1分，未能开展宣传培训相应扣分

1

会计核算

会计核算及时性

1

会计核算及时

会计核算及时，日清月结的得1分，核算不及时的相应扣分

1

会计核算规范性

2

会计核算规范

会计核算规范、科目使用准确、原始发票及附件充分、分项目核算的得2分，否则相应扣分

2

会计档案管理

1

会计档案规范

会计档案整理规范的得1分，不规范的相应扣分

1

绩效目标管理（15分）

绩效目标合理性

合规性

2

绩效目标管理符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划

绩效目标符合相关法规和总体规划1分，绩效目标不够合理的相应扣分

2

与工作衔接度

1

绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责

绩效目标符合部分“三定”方案1分，不符合相应扣分

1

与中长期规划衔接度

1

绩效目标符合部门制定的中长期规划

绩效目标符合部门制定的中长期规划1分，不符合相应扣分

1

绩效目标覆盖率

绩效目标覆盖率

5

部门绩效目标覆盖率达到年度预算布置的要求

绩效目标覆盖率＝实际申报绩效目标项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。每低于10个百分点扣1分，扣完为止

5

绩效指标明确性

绩效指标完整性

2

绩效目标申报表的填写完整

申报表填写完整2分，不完整相应扣分

2

绩效指标操作性

2

绩效指标设置清晰、可衡量

绩效指标设置清晰、可衡量2分，反之相应扣分

2

与预算资金匹配度

2

绩效指标与本年度部门预算资金相匹配

绩效指标与资金相匹配2分，不完全匹配相应扣分

1

绩效运行监控（15分）

预算完成率

部门预算支出完成率

2

部门预算支出完成程度

预算完成率＝[年度支出完成数/年度支出预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算完成率90%及以上得2分。每低于要求5个百分点扣1分，扣完为止

2

项目预算执行率

部门预算项目执行率

2

部门项目预算执行调整程度

项目预算执行率＝[年度项目实际支出数/项目预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算执行偏差度在10%以内的得2分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止

1

政府采购监管

预算执行率

1

部门政府采购预算执行情况

政府采购执行率=[实际政府采购金额/政府采购预算数（含调整预算）]×100%。政府采购预算执行偏差度在10%以内得1分，超过的不得分

1

财政审批

1

部门政府采购财政审批情况

应政府采购未采购的每发生一起扣0.5分，扣完该项得分为止

1

政府采购合规性

1

部门政府采购合规性

存在政府采购违规行为的该项不得分

1

三公经费控制率

三公经费控制率

3

部门“三公经费”控制程度

“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。“三公经费”控制率≤100%的得3分，每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止

3

资产管理

资产管理信息系统建设

1

部门资产管理信息系统建设情况

考核部门和单位将国有资产纳入资产信息系统管理情况,已建好部门资产管理信息系统得1分，未建好不得分

1

资产清核

1

部门资产清理核实开展情况

考核部门和单位已按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查、核实情况得1分，反之不得分；账实不合的按比例扣分

1

日常管理

1

部门资产登记、上报及管理（国有资产出租出借）情况

考核部门和单位已经对国有资产登记、上报，出台并严格执行管理办法、制度等措施得1分，差项按比例得分

1

预决算信息公开

预算信息公开

1

按规定内容、时限公开预算信息

按规定公开预算信息得1分，未按规定公开相应扣减分数

1

决算信息公开

1

按规定内容、时限公开决算信息

按规定公开决算信息得1分，未按规定公开相应扣减分数

1

绩效评价实施（15分）

部门项目自评率

部门项目自评率

5

部门实