“以数治税”背景下H房地产公司税务风险管理研究.pdfVIP

山东师范大学硕士学位论文

目录

摘要I

ABSTRACTII

第1章绪论1

1.1背景和意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究意义2

1.2研究内容与研究方法3

1.2.1研究内容3

1.2.2研究方法4

1.3税务风险管理文献综述4

1.3.1税收政策对税务风险管理的研究4

1.3.2内部控制对税务风险管理的研究5

1.3.3征管体制改革对税务风险管理的研究5

1.3.4“以数治税”对税务风险管理的研究6

1.3.5相关研究分析评述10

1.4研究创新点和技术路线图10

1.4.1研究创新点10

1.4.2技术路线图11

第2章概念界定与理论基础13

2.1税务风险管理相关界定13

2.1.1税务风险的定义13

2.1.2税务风险管理概念13

2.2税务风险管理理论15

2.2.1纳税遵从理论15

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2.2.2信息管税理论15

2.2.3COSO内部控制理论16

第3章“以数治税”背景下H房地产公司税务风险管理现状19

3.1H房地产公司概况19

3.1.1H房地产公司基本情况19

3.1.2H房地产公司的机构设置19

3.2H公司涉税情况20

3.2.1H公司涉税数据分析21

3.2.2“以数治税”下H公司涉税问题分析23

第4章“以数治税”背景下H公司税务风险识别和评估27

4.1税务机关对企业税收风险识别分析27

4.2“以数治税”下H房地产公司各税种税务风险识别28

4.2.1增值税风险分析28

4.2.2企业所得税风险分析34

4.2.3土地增值税风险分析38

4.2.4其他税种风险分析39

4.3H房地产公司财务数据税务风险识别42

4.4H房地产公司AHP税务风险评估45

4.4.1风险评估指标体系构建45

4.4.2风险评估过程46

4.4.3评估结果分析48

第5章COSO-ERM框架下H公司税务风险管理的主要问题49

5.1H公司税务风险管理目标管理分析49

5.1.1环境变化的敏感性49

5.1.2合规制度的完整性50

II

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5.2H公司税务风险管理职能分析50

5.2.1组织设置单一50

5.2.2管理流程繁琐51

5.3H公司税务风险识别和风险评估体系分析51

5.3.1风险识别的全面性52

5.3.2风险评估的体系性52

5.4H公司税务风险控制与监督制度分析52

5.4.1内部控制的严密性52

5.4.2外部监督的客观性53

第6章以数治税”背景下H公司税务风险管理对策55

6.1提高合规管理目标56

6.1.1“以数治税”下建立动态税务风控机制56

6.1.2简化税务内控合规流程58

6.2完善职能部门架构59

6.2.1“以数治税”下增设税务内控岗位59

6.2.2加强税务风险文化建设60

6.3“以数治税”下优化内部风险评估体系61

6.3.1建设风险识别系统61

6.3.2提高风险评估能力62

6.4建设第三方风险监督制度62

6.4.1外部风险监控机构的选择62

6.4.2重视风险管理信息化的建设63

第7章结论与展望65

7.1研究结论65

7.2研究展望66

III