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商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理

商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理

第一部分：商业银行关联交易

一、什么是商业银行关联交易？

商业银行关联交易——是指商业银行直接或间接与关联方发生的

金融关联交易。从这个概念上分析，这里有一个连接点，连接点就是

商业银行与跟他有关联关系的主体之间发生的金融关联交易。由于不

同的主体，就是主体的差异，把关联交易划分为内部关联交易和外部

关联交易两种形式。

（一）什么是内部关联交易？

1、所谓的内部关联交易——最突出的表现是产业资本入股商业银

行，直接控制商业银行的经营并从中获取高额授信，主要为法人上关

联；另外一种表现是商业银行与其高级管理人员有关系的客户进行的

关联交易，为自然人关联。

当然，法人关联交织自然人关联，比如：直接向银行投资、入股

的企业里也有董事、高级管理人员，也就是说法人关联套着自然人关

联；

同样，自然人关联套着法人关联，比如：董事、高级管理人员与

他相关的各种关系的个人或他本身所投资的企业、公司与商业银行之

间也构成了关联关系。

2、内部关联交易的表现形态——从关联法人之间的交易看，主要

有以下三种情况表现形态：

一是对商业银行进行直接、间接控制或施加重大影响的法人或其

他经济组织与商业银行之间进行的关联交易（即在商业银行之上的关

联方，如：光大集团与光大银行）；

二是与商业银行同受某一企业控制的法人或其他经济组织二者之

间的关联交易（即与商业银行平级的关联方，如：中信实业银行和中

信证券同受中信集团控制）；

三是受商业银行直接、间接控制或施加重大影响的法人或经济组

织与商业银行进行的关联交易（即在商业银行之下的关联方，如：商

业银

行设立的全资子公司）。

（二）什么是外部关联交易？

1、所谓的外部关联交易——是指借款人与商业银行并无直接关联

关系，但借款人属相互关联企业或自然人，这些关联借款人分头从商

业银行获取贷款、相互担保，然后将贷款资金在相互关联企业或自然

人之间进行所谓的“资本运作”，相互之间形成了密切的、但是往往

又难以为外部所了解的资金关系（主要体现为集团客户）。

也就是说：外部关联交易它不是与商业银行自身有关联，而是商

业银行客户对象之间产生的关联关系，商业银行与它的有关联关系的

客户之间的关系，构成商业银行的外部关联。

由于借款人报告的不完整或故意隐瞒，商业银行内部控制制度尚

不健全或者地理位置遥远等原因，商业银行对这一部分资金的去向往

往难于了解和追综。

2、外部关联交易的表现形态有两种

一是商业银行与外部的有关联的不同企业之间发生的借贷或融资

业务。尽管商业银行与上述不同企业之间没有直接的关联关系，但是

这些不同的企业之间却是关联方。

例如：这些不同的企业可能同属于一个集团公司、一个家族企业、

拥用共同的所有权（相互参股）、拥有共同的董事或共同的法定代表

人，相互交叉担保，以及客户之间以产品链相连，并在短期内无法替

代的商业方面的相互依赖等等。

二是商业银行与外部的有关联的不同自然人之间发生的借贷或融

资业务。

二、为什么要研究关联交易，关联交易对商业银行的经营有什么

危害？

经济学上讲，关联交易有利有弊，它的利在于可以节约交易成本

等。所以，关联交易并不是不能做，是要遵循公允、透明的原则，在

不损害商业银行的利益的前提下进行。但是，从目前商业银行经营的

现状看，关联交易给商业银行经营带来很大的经营风险，我们在监管

当中看到的

关联交易弊大于利。比如商业银行通过内部人控制，从事大量关

联交易，超比例发放股东贷款、通过关联交易转移银行优良资产等问

题时有发生。特别是法人机构——城市商业银行，由于股权结构不合

理、股东行为不规范以及非法关联交易等严重制约城市商业银行稳健

发展。尤其是一些城市商业银行的大股东，操纵董事会和经营班子，

通过恶意控股、操纵银行管理层等方式进行非法关联交易，套取银行

资金，严重损害存款人及其他中小股东利益。

典型的关联交易案例：

去年，成都市商业银行被北大方正集团控股，因为一家企业持股

的比例比较小，不能控制，但是他通过其他手段进行的实际控制。就

是他自己入股后，把资金给其他企业，与其他企业签定合同协议，让

这些企业入股成都市商业银行，要求其他企业不参与商行经营，只是

每年从北