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企业财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公

司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关

财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际

情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运

行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理

制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和

考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及

时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综

合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好

分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，

公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检

查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财

务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证

明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账

凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭

证编号、经济业务内容、金额、所附原始凭证张数、填

制人、审核人、记账人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名或者盖章。

第七条记账凭证应按月装订成册，保存十年。

第八条采用计算机进行会计核算的，应当按照国

家有关规定保存相关数据和资料。

第九条会计账簿应按月、季、年进行盘点，确保

账实相符。

第十条财务报表应真实、完整、准确地反映公司

财务状况和经营成果。

第十一条财务分析应客观、公正、全面地评价公

司财务状况和经营成果。

第三章资金管理

第十二条公司资金管理应遵循合法、安全、高效

的原则。

第十三条公司资金筹措应根据公司经营计划和财

务预算进行，确保资金来源合法、安全、及时。

第十四条公司银行账户应严格按照国家有关规定

开立、变更和撤销。

第十五条公司资金支付应严格按照审批程序进行，

实行权限管理，确保资金使用合法、合理、有效。

第四章资产管理

第十六条公司资产管理应遵循所有权与使用权分

离、内部控制、保障安全的原则。

第十七条公司资产购置、处置、转让应严格按照

国家有关规定和公司内部审批程序进行。

第十八条公司资产应建立健全使用、维护、保养

制度，确保资产安全、有效、合规。

第十九条公司应定期进行资产清查，确保资产的

真实、完整、准确。

第五章负债管理

第二十条公司负债管理应遵循风险可控、合理负

债、优化结构的原则。

第二十一条公司负债应根据公司经营计划和财务

预算进行，确保负债来源合法、安全、及时。

第二十二条公司应建立健全负债审批制度，实行

权限管理，确保负债使用合法、合理、有效。

第六章财务报告

第二十三条公司应按月、季、年编制财务报告，

确保真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。

第二十四条公司财务报告应按照国家有关规定及

时报送公司管理层、股东大会及相关政府部门。

第二十五条公司应建立健全财务报告分析制度，

对财务报告进行客观、公正、全面的分析，为公司决策

提供依据。

第七章财务监督与考核

第二十六条公司应建立健全财务监督制度，对财

务工作进行全面、全程的监督，确保财务工作的合法、

合规、有效。

第二十七条公司应建立健全财务考核制度，对财

务成果进行定期、全面的考核，激发财务人员的积极性

和创造力。

第二十八条公司应按照国家有关规定，对违反财

务制度的行为进行处理，确保财务制度的严肃性和权威

性。

第八章附则

第二十九条本制度自发布之日起实施。

第三十条本制度的解释权归公司财务管理中心。

第三十一条公司其他相关规定与本制度不一致的，

以本制度为准。

通过以上制度，企业可以规范财务工作，提