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四川省资金管理办法

一、总则

1.1为加强四川省资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家相

关法律法规和政策，结合本省实际，制定本办法。

1.2本办法适用于本省行政区域内各级政府及其部门、事业单位、国有企业

（以下统称“单位”）的资金管理工作。

1.3资金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；

（2）效益原则：以提高资金使用效益为核心，优化资金配置，降低资金成本；

（3）安全性原则：加强资金风险防控，确保资金安全完整；

（4）公开透明原则：提高资金管理透明度，接受社会监督。

二、预算管理

2.1单位应按照财政部门的要求，编制年度预算，并报送财政部门审批。

2.2预算编制应遵循以下要求：

（1）细化预算项目，明确预算金额、资金用途和绩效目标；

（2）合理预测收入，确保预算收支平衡；

（3）优先保障民生和重点支出，严格控制一般性支出；

（4）加强预算项目评审，提高预算编制的科学性。

2.3预算执行过程中，单位应严格按照批准的预算进行支出，确需调整预算

的，应按照规定程序报批。

三、收入管理

3.1单位应加强收入管理，确保收入合法合规，及时足额上缴国库。

3.2收入管理应遵循以下要求：

（1）依法设立收入项目，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派；

（2）严格执行收费标准，不得擅自提高收费标准；

（3）加强非税收入管理，确保应收尽收；

（4）及时将收入上缴国库，不得坐支、截留、挪用。

四、支出管理

4.1单位应加强支出管理，严格控制支出，提高资金使用效益。

4.2支出管理应遵循以下要求：

（1）按照预算和规定程序进行支出；

（2）加强支出审核，确保支出合规、真实、准确；

（3）严格执行政府采购和招投标制度，规范采购行为；

（4）加强资产管理，防止资产流失。

五、资金监督与评价

5.1财政部门应加强对单位资金管理的监督与评价，建立健全资金管理责任追

究制度。

5.2资金监督与评价应遵循以下要求：

（1）定期对单位的资金管理情况进行检查，发现问题及时纠正；

（2）开展绩效评价，评价结果作为预算安排的重要依据；

（3）对资金管理不善、违规违纪的单位和个人，依法依规追究责任。

六、附则

6.1本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为

准。

6.2本办法由四川省财政厅负责解释。

七、资金审批与拨付

7.1单位在预算批准后，应根据实际需要，按照规定程序向财政部门申请资金

拨付。

7.2资金审批应遵循以下流程：

（1）单位提出资金申请，注明资金用途、金额、预算科目等；

（2）财政部门对资金申请进行审核，必要时组织专家评审；

（3）审核通过后，财政部门按照国库集中支付制度，及时拨付资金；

（4）单位在收到资金后，应立即开展相关工作，确保资金尽快发挥效益。

八、资金使用与监管

8.1单位在获得资金后，应严格按照预算和规定用途使用资金，不得随意调

整。

8.2资金使用监管应遵循以下要求：

（1）建立健全内部管理制度，明确资金使用审批权限和程序；

（2）加强财务核算，确保资金使用真实、合规；

（3）定期对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改；

（4）接受财政、审计等部门的监督检查，如实反映资金使用情况。

九、风险防控与应急处置

9.1单位应建立健全资金风险防控机制，提高资金安全意识。

9.2风险防控与应急处置应遵循以下要求：

（1）开展资金风险评估，制定风险防控措施；

（2）建立资金安全预警机制，及时发现和处理潜在风险；

（3）制定应急预案，确保在突发事件时，资金安全得到有效保障；

（4）对资金风险防控不力的单位和相关责任人，依法依规追究责任。

十、绩效管理

10.1单位应建立绩效管理体系，以提高资金使用效益为目标。

10.2绩效管理应遵循以下要求：

（1）制定绩效目标，明确绩效评价指标和标准；

（2）开展绩效监控，及时发现和解决绩效问题；

（3）定期进行绩效评价，评价结果作为预算调整和资金分配的重要依据；

（4）加强绩效信息公开，接受社会监督。

十一、法律责任

11.1单位和个人在资金管理中，违反国家法律法规和本办法规定的，依法承担

相应法律责任。

11.2财政部门及其工作人员在资金管理中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊

的，依法依规追究责任。

十二、资金信息化管理

12.1单位应加强资金信息化建设，提高资金管理的透明度和效率。

12.2资金信息化管理应遵循以下