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商业银行经营学第四章

商业银行的资产业务——现金资产补充资料

银行需要满足以下四个方面的现金需求：

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●首先需要满足客户提取存款进行日常交易的要求。——客户提取存款进

行日常交易的需要

●银行必须以持有现金的方式来满足金融当局对法定准备金的规定。——

金融监管当局的要求

●银行作为结算中心，必须在中央银行或者其它银行存有足够现金以清偿

支票。——各种票据的清偿与结算需要

●银行还需要向其代理行支付现金以换取服务。——银行代理业务的需要

一、差别存款准备金率制度

2004年3月24日经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日

起对金融机构实行差别存款准备金率制度。

差别存款准备金率制度主要包括以下四方面内容。一是确定差别存款准备金

率的主要依据。包括：金融机构资本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构

内控机制状况、发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发生可

能危害支付系统安全的风险情况。二是差别存款准备金率制度实施对象。差别存

款准备金率制度采取统一框架设计和分类标准，实施对象为存款类金融机构。三

是确定差别存款准备金率的方法。根据资本充足率等4项指标对金融机构质量状

况进行分类；根据宏观调控的需要，在一定区间内设若干档次，确定各类金融机

构所适用的差别存款准备金率。四是调整存款准备金率的操作。人民银行定期根

据银监会统计的金融机构法人上年季度平均资本充足率和不良贷款比率等指标，

对金融机构存款准备金率进行调整。在个别金融机构出现重大违规、风险问题以

及支付清算问题时，人民银行将会商银监会，及时调整其存款准备金率。

差别存款准备金率制度将金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资

产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的

存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适

用的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足

且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。

二、库存现金的管理

一家商业银行应保持的库存现金的数量，通常主要受银行所处经济区域的

经济发展状况、银行的现金收支规律、银行营业网点的布局情况、银行后勤保

障条件状况以及与中央银行发行库之间的关系、生产流通的季节性波动以及商

业银行内部管理的要求等因素的影响。各家商业银行受这些因素影响的程度不

同，因此对库存现金的需要量往往有明显差异。即便是同一家商业银行机构，

在不同时间和环境下，所需持有的库存现金也有较大的不同。在日常管理中，

商业银行通常要根据现金收支的变化规律，测算一定时期内现金流量的变动情

况，以及时调剂库存现金的需要量。当现金收入大于现金支出时，过多的现金

应迅速存入中央银行准备金存款账户，用于满足其他支付（如同业票据清算、

归还向中央银行借款等）的需要，或增加盈利性资产；反之，在库存现金短缺

时，应及时向中央银行提取现金以补足头寸。商业银行在持有必要的库存现金

的同时，还要注意保持合理的库存现金结构。

三、法定准备金管理

1、准备金计算期是指计算应缴准备金负债数量（余额）所依据的时间段，

准备金保持期指应缴法定准备金数量确定之后，商业银行必须在中央银行持有这

一法定存款准备金水平的既定时期。

2、所谓滞后准备金计算法，是指准备金计算期与保持期处于不同时段（两者在时间上

没有重合，整个计算期先于保持期一定的时间），保持期应持有的法定准备金需要量是以此

前的计算期应缴法定准备金负债余额为基础而确定的方法。主要适用于银行对非交易性账户

（如定期存款）存款计算准备金。

3、同步准备金计算法是指准备金计算期与保持期基本处于同一时段（两者在大部分时

间重合，但保持期的起始日和结束日各比计算期迟2天），根据计算期应缴法定准备金负债

余额来计算保持期应持有的法定准备金需要量的方法。主要适用于银行对交易性账户（如活

期存款、NOW账户）存款计算准备金。

4、当商业银行确定保持期应持有的法定准备金数量后，必须安排好资金，使其在中央

银行准备金存款账户的余额，在保持期内每日营业终了时（即中央银行规定的考核时点），

都达到法定准备金率要求的最低额度。如果商业银行的准备金存款账户余额大于或超过应缴

存的法定准备金数额，商业银行就会拥有可支配使用的超额准备金