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中国中车股份有限公司内部控制指引

公司治理

编号：CRRC/CG-1

（送审稿）

××××-××-××发布××××-××-××实施

中国中车股份有限公司内部控制指引第1号—公司治理

目录

前言………………………3

1定义及范围……………4

2内部控制原则…………4

3内部控制建设…………5

3.1内部控制环境„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„*

3.2风险评估„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„*

3.3控制活动„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„*

4内部控制评价…………*

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中国中车股份有限公司内部控制指引第1号—公司治理

前言

为指导和规范公司治理行为，特制定本指引。

本指引提出公司治理的内部控制原则，建设公司治理的主要要素、控制活动

的控制要求和控制流程、要点，以及公司治理的内部控制评价。旨在帮助企业按

照内部控制的原则和要求，建设及评价公司治理，促进公司治理的有效、完善。

本指引由中国中车审计和风险部提出并负责解释、修订。

各企业在构建本企业及下属子公司的公司治理架构时，应按照本指引的要求

及控制要点实施。内部控制和审计部门可根据此指引对公司治理情况进行评估。

本指引主要起草人：陈震晗等人。

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中国中车股份有限公司内部控制指引第1号—公司治理

1定义及范围

本指引按照国家标准化委员会发布《中华人民共和国国家标准：风险管理-

原则与实施指南》、《中华人民共和国国家标准：公司治理风险管理指南》、财政

部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中国中车股份有限

公司内部控制工作规定》、《中国中车股份有限公司内部控制手册》以及中国中车

股份有限公司（以下简称“中国中车”）有关公司治理的相关规定制订。

本指引所称公司治理是指协调公司利益相关者之间关系的一种制度安排。公

司治理中，利益相关者主要包括董事会、监事会、经理层、股东、员工、债权人、

供应商和监管机构等。制度安排是指在公司治理领域内约束利益相关者行为的一

组规则，它支配利益相关者之间可能采取合作与竞争的方式以确保实现自己的利

益目标。公司治理的目标是为了确保公司的正确决策，实现利益相关者之间的利

益均衡，提高公司的绩效，确保公司经营的可持续发展。

本指引提供了中国中车总部及各子企业建立、实施公司治理的指导性文件，

可指导企业按照内部控制的要求建立、实施公司治理。

2内部控制原则

建立公司治理的内部控制是为了防范企业可能存在的公司治理风险。

公司治理风险是指由于公司治理制度设计不合理或运行机制不健全，以及与

公司治理相关的内外部环境的变化，对公司治理目标实现产生的影响。

为有效管理公司治理风险，公司治理的内部控制原则为：

（1）确保合规

公司应遵循与公司治理有关的法律法规，防止因违规而可能造成的法律制裁

或监管处罚、重大财务损失或声誉损失等。

（2）信息沟通

公司的利益相关者之间应进行持续、双向、充分和及时的沟通，尤其是公司

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