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5商业银行经营管理形考作业4-

XXX经营管理作业

说明:请大家研究完第７章、第８章和第９章之后完成本

次作业(满分１００分)

一、名词解释(共３２分每题４分)

１资产负债综合管理理论

答：资产负债综合管理理论亦称“多元化管理理论”。商业

银行经营管理的一种理论。该理论认为：商业银行单靠资产管

理或单靠负债管理，难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。

只有根据经济情况的变化，通过资产、负债的统一协调管理，

才能实现经营总方针的要求，达到经营目标。

预期收入理论产生于20世纪40年代，由美国经济学家

XXX于1949年在《定期存款及银行流动性理论》一书中提出

的。该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，

而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长

的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷

款也会丧失流动性。

３利率敏感性缺口

２预期收入理论

利率敏感性缺口(ISG)是指银行在一定时期（如距付息日

一个月或3个月）以内将要到期或从头确定利率的资产和负债

之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产

小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口

对商业银行有正面影响，因为资产收益的增加要快于资金成本

的增加。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情

形正好与此相反。

４信息不对称

信息不对称（asymmetric

information）指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政

治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，

由此造成信息的不对称。在市场经济活动中，各类人员对有关

信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于

比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。

５流动性风险

流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增

加而导致的流动性困难。当一家银行缺乏流动性时，它就不能

依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕的资金，

因而会影响其盈利能力。极端情况下，流动性不足能导致银行

倒闭。

６内部控制

国外较为经典的是ASB对内部控制的定义。1972年，

XXX（ASB）所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券

交易法》的路线进行研究和会商，对内部控制提出了如下定义：

“内部控制是在一定的环境下，单位为了进步经营效率、充裕

有用地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内

部实施的各种制约和调治的组织、计划、程序和方法。

７资产收益率

资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产

创造几何净利润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平

均资产总额*100%。资产收益率是业界应用最为遍及的衡量银

行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用结果

越好。

说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的

效果，否则相反。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常

密切地关注这一指标。

８杜邦分析法

杜邦分析法是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报

水平的方法，它利用主要的财务比率之间的关系来综合评价企

业的财务状况。杜邦分析法的基本思想是将企业净资产收益率

逐缴分解为多项财务比率乘积，从而有助于深入分析比较企业

经营业绩。”

二、判断正误并说明理由(共２０分每题４分)

１资产管理的基本思想是商业银行能够通过从市场

上借入资金来满足银行因存款的提取和存款的增加而

增加的流动性要求甚至满足银行持续扩大资产负债规

模的需求

答：精确

２按照现行“核心指标”的要求我国商业银行的风

险监管核心指标分为三个层次:风险水平、风险迁徙和

风险抵补

答：正确

３一般来说商业银行的风险与收益存在一种关系:

风险增加可造成银行收益减少风险减少则会造成银行

收益增加

答：不精确风险和收益也会证正比。

４商业银行风险管理的一般程序包括风险识别、风

险衡量、风险控制和防范

答：错误，从这一过程来看,商业银行风险管理的

程序应包孕风险界定、风险识别

５功用监管是指按照金融机构类型划分监管对象的

金融监管模式答：精确