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现金流量表分析

___现金流量表分析报告

一、现金流量表水平分析

1.经营活动产生的现金流量变动分析

下表为经营活动现金流量表，以万元为单位：

项目|2012年|2011年|变动额|变动率|

销售商品、提供劳务收到的现金|486|200|286|-0.38%|

收取利息、手续费及佣金的现金|184|125|59|143.00%|

收到的税费返还|2225|1908|317|47.20%|

收到的其他与经营活动有关的现金|||-151|16.61%|

经营活动现金流入小计|||8588|0.35%|

购买商品、接受劳务支付的现金|||3978|-0.29%|

客户贷款及垫款净增加额|||71|23.28%|

支付给职工以及为职工支付的现金|9570||-1370|21.32%

|

支付的各项税费|-7866|||0.45%|

支付的其他与经营活动有关的现金|0|0|0|-12.52%|

经营活动现金流出小计|||7866|49.16%|

经营活动产生的现金流量净额|-512||-|-119.83%|

从上表可以看出，公司在2012年的销售商品、提供劳务

收到的现金大幅增加，而收到的其他与经营活动有关的现金略

有下降。同时，购买商品、接受劳务支付的现金也有所增加，

而支付给职工以及为职工支付的现金有所减少。另外，支付的

各项税费在2012年有大幅度增加。综合来看，公司在经营活

动方面的现金流量变动较大。

2.经营活动现金变动情况

根据上表，我们可以绘制出2011年和2012年经营活动现

金变动情况的柱状图，如下：

image](/upload/image_hosting/edn6m1r9.png)

从图中可以看出，公司在销售商品、提供劳务收到的现金、

收取利息、手续费及佣金的现金、收到的税费返还和收到的其

他与经营活动有关的现金方面均有所增加，而在购买商品、接

受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付

的各项税费方面均有所减少。

综上所述，公司在经营活动方面的现金流量变动较大，需

要进一步分析原因并采取相应措施。

根据上图，可以看出___在2012年销售商品和提供劳务所

收到的现金与2011年相比减少了512万元，减幅为0.38%。

这个变化幅度不大，基本保持平稳。主要原因是本期对外投资

和发放贷款等增加导致营业收入减少。虽然收取利息、手续费

及佣金的现金和收到的税费返还有较大的增长幅度，但总量增

加不大。此外，收到的其他与经营活动有关的现金增加了317

万元，增幅为16.61%。总体上，经营活动现金流入增加了

474万元，增幅为0.35%，变化不大。

在2012年，___购买商品和接受劳务支付的现金与2011

年相比减少了151万元，减幅为0.29%。这个变化幅度较小，

说明公司购买商品量有一定的减少。客户贷款及垫款净增加额

和支付给职工以及为职工支付的现金增幅较大，分别增加了

8588万和3978万元，增幅分别为23.28%和21.32%。这说明

公司在2012年贷款和职工工资都有较大幅度增加。而支付的

其他与经营活动有关的现金则减少了1370万元，减幅为

12.52%。这说明公司业务量有一定的减少。总体而言，经营

活动现金流出万元，增幅为49.16%。这表明公司在2012年业

务支出大幅增长，主要原因是租赁成本较上期增加39.42%。

公司控股子公司___已完成项目建设，租赁业务正式开展。同

时，广告业务成本较上期增加49.74%。公司控股子公司___新

收购___，以及公司控股子公司___新收购___。

在2012年，公司经营活动产生的现金流量