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2024版担保公司会计科目与财务风险预警合同

本合同目录一览

1.合同双方基本信息

1.1担保公司名称

1.2担保公司法定代表人

1.3担保公司住所地

1.4被担保方名称

1.5被担保方法定代表人

1.6被担保方住所地

2.会计科目设定

2.1会计科目种类及编号

2.2各会计科目对应核算内容

2.3会计科目设置原则

3.财务风险预警指标

3.1财务风险预警指标种类

3.2各风险指标的计算方法

3.3风险指标预警阈值设定

4.财务风险预警流程

4.1财务风险预警信息收集

4.2财务风险预警信息分析

4.3财务风险预警信息报告

4.4财务风险预警措施

5.财务报表编制要求

5.1财务报表编制依据

5.2财务报表编制方法

5.3财务报表编制时间要求

6.财务报表审核

6.1财务报表审核原则

6.2财务报表审核流程

6.3财务报表审核结果处理

7.财务信息披露

7.1财务信息披露内容

7.2财务信息披露时间

7.3财务信息披露方式

8.合同履行及监督

8.1合同履行期限

8.2合同履行监督机制

8.3合同履行违约责任

9.争议解决方式

9.1争议解决原则

9.2争议解决途径

9.3争议解决费用承担

10.合同生效及终止

10.1合同生效条件

10.2合同终止条件

10.3合同终止后的处理

11.合同附件

11.1附件一：会计科目表

11.2附件二：财务风险预警指标表

11.3附件三：财务报表模板

11.4附件四：其他相关文件

12.合同解除

12.1合同解除条件

12.2合同解除程序

12.3合同解除后的处理

13.合同变更

13.1合同变更条件

13.2合同变更程序

13.3合同变更后的处理

14.其他约定事项

14.1合同未尽事宜协商解决

14.2合同生效日期

14.3合同份数及效力

第一部分：合同如下：

1.合同双方基本信息

1.1担保公司名称：担保有限公司

1.2担保公司法定代表人：

1.3担保公司住所地：省市区路号

1.4被担保方名称：科技有限公司

1.5被担保方法定代表人：

1.6被担保方住所地：省市区路号

2.会计科目设定

2.1.1应收账款（101）

2.1.2预付账款（102）

2.1.3短期借款（201）

2.1.4长期借款（202）

2.1.5贷款利息收入（601）

2.1.6贷款利息支出（701）

2.1.7营业外收入（801）

2.1.8营业外支出（802）

2.1.9所有者权益（401）

2.2各会计科目对应核算内容：

2.2.1应收账款：核算担保公司对被担保方的应收账款。

2.2.2预付账款：核算担保公司预付给被担保方的款项。

2.2.3短期借款：核算担保公司短期借款的借入和偿还。

2.2.4长期借款：核算担保公司长期借款的借入和偿还。

2.2.5贷款利息收入：核算担保公司从贷款中获得的利息收入。

2.2.6贷款利息支出：核算担保公司支付给借款人的利息支出。

2.2.7营业外收入：核算担保公司发生的非主营业务收入。

2.2.8营业外支出：核算担保公司发生的非主营业务支出。

2.2.9所有者权益：核算担保公司所有者的权益变动。

2.3会计科目设置原则：

2.3.1符合《企业会计准则》及相关规定。

2.3.2符合担保公司的实际情况。

2.3.3保证会计信息的真实、准确、完整。

3.财务风险预警指标

3.1财务风险预警指标种类：

3.1.1资产负债率

3.1.2流动比率

3.1.3速动比率

3.1.4营业收入增长率

3.1.5净利润率

3.2各风险指标的计算方法：

3.2.1资产负债率=总负债/总资产

3.2.2流动比率=流动资产/流动负债

3.2.3速动比率=（流动资产存货）/流动负债

3.2.4营业收入增长率=（本期营业收入上期营业收入）/上期营业收入

3.2.5净利润率=净利润/营业收入

3.3风险指标预警阈值设定：

3.3.1资产负债率预警阈值：70%

3.3.2流动比率预警阈值：1.5

3.3.3速动比率预警阈值：1.0

3.3.4营业收入增长率预警阈值：5%

3.3.5净利润率预警阈值：5%

4.财务风险预警流程

4.1财务风险预警信息收集：

4.1.1担保公司定期收集被担保方的财务报表和相关数据。

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