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物资管理制度

为加强公司内部实物资产管理,加速资金周转,降低经营成本,提高

工作效率和资产使用效益,特制定本制度。

1实物资产分类

根据国家财务会计制度的要求,结合公司经营特点和实际情况,将公

司实物资产划分为:固定资产、原材料(成品)和生产资料及办公用品四

大类。

1.1固定资产

公司固定资产按其经济用途划分:

1.1.1办公设施——办公楼、电脑、复印机、打印机、数码相机、计算

机、传真机、空调(办公用)、富康车、长安车、金杯车等;1.1.2基础

设施——围墙、道路、沟渠、水电设施、院内公共绿化设施等;

1.1.3工程(生产)设施——工程车、洒水车、水箱、中耕机、剪草

机、绿篱修剪机、温室、大棚、仓库、晒花场、生产用地等;1.1.4生活

设施——宿舍、彩电、热水器、洗衣机、空调(生活用)、炊具等。

1.2原材料(成品)

按其使用用途划分:

1.1.1工程施工(维护)用——苗木、花卉、草绳、五金建筑材料等;

1.1.2基地花木培植用——种子、花卉、苗木、无滴膜、营养钵、基质

等;

1.1.3花木销售用一观叶植物容器等。

1.3生产资料:

用于工程及生产经营(养护)的肥料、农药、污(清)水泵、遮阳网、

小型工具、五金配件等。

1.4办公用品:

主要指办公桌椅、沙发、饮水机、文具纸张等。

2实物资产管理原则

2.1归口管理与集中管理相结合的原则

对经营性工程(生产)设施和原材料(成品)等专用资产按部门实行

归口管理,责任到人;对生产资料,其它固定资产和办公用品等通用资产

原则上实行集中管理,专人负责。

2.2经营性资产实行成本考核、有偿使用的原则

对工程(生产)项目占用的经营性资产实行成本核算,作为目标责任

管理考核的重要内容,对外借资产实行有偿服务,按公司确定的计费标准

收费。

2.3完善实物资产管理责任制

苗木部作为实物资产管理责任部门,负责对实物资产管理制度修订,实物资

产采购计划拟定、汇总、报批及采购工作,对本部门直接管理的资产负责

验收入库、登账、保管、发放;对部门管理资产实行登账备案,检查考核;

资产归口管理部门,负责对本部门使用资产采购申请拟定及领用,责任到

人,资产使用维护与保全。

3实物资产管理程序

3.1计划:由资产使用部门,根据工作实际需要,拟购实物资产,固定资

产至少提前一个月,其它资产提前一周提出书面申请计划,报苗木部汇总,

经市场调查后,填写物质《采购计划审批(评审)表》,提交分管领导审核

后,报总经理批准。

3.2采购:由苗木部依据审批的采购计划组织实施,除急需的实物资产实

行现款采购外,其它大宗实物资产须签订采购合同。对常用批量的种子、

化肥、营养钵、遮阳网等生产资料,按照比质比价的原则,选择合格供方

采购。

3.3验收:对不需入库的物质如苗木,由需购部门、苗木部及质检员现场

验收。凡需入库物质由公司资产管理员依据审批采购计划的品名标准及要

求,对已采购实物资产进行验收,由经办人员填写入库单,并由资产管理员

核实后,在入库单和发票单上签字,同时,对归口管理专用实物资产,同

时办理移交手续,由资产管理员填制出库单或部门资产管理使用卡交部门

资产管理责任人和部门经理签收。

3.4报销:由经办人员凭购物单据、入库单(实行归口管理的专用实物资

产,须同时提供物质验收单和资产管理使用卡)经财务核实后,再按规定程

序办理相关报销结算手续。

3.5领用(借用)或出售(赠送):实物资产领用,由资产使用部门经办

人员填制出库单(借用单),经部门经理签字后,交资产管理部门责任人

核实后发放。借用资产,归还时需由资产管理部门责任人负责验收,退回

借用单,外借的实物资产,须报请公司分管领导书面批准,并按规定收取

使用费用。即:资产原值X5%×天数计价,损坏照价赔偿。

花卉、苗木的出售,由苗木部经办人员根据价格表与客户谈好后,填制

出库单,在财务办理交款签章手续后,将出库单交由(两个)基地办理发

货手续。

3.6保管:采购的实物资产,一经入库验收,应存放在公司指定仓库定置

摆放,妥善保管。

公司资产管理员对所保管的实物,应及时分类登记明细台帐,每月2

日前,向财务提供上月收付存月报表。

财务每季度组织一次清仓查库,对保管实物资产,逐一进行实地盘点。

如有短缺、损毁应查明原因,确立

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