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民办非企业财务管理制度
民办非企业财务管理制度
民办非企业财务管理制度1
一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现
金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责
任。
3、不准用“白条”入账。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,
需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙,不得借给
他人。
7、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人
财物不得存放入内。
8、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本账户和辅助
账户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和
国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记,妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现
金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托
收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他
不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入账。
6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账,出纳人
员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季
度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原
因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致,应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记,
记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来账款管理
1、应收账款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及
时开据发货票后,由财务部作好账务处理,编制会计记账凭证,登记
有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门
进行核对,保证双方账账核对一致。
2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、
各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各
部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
3、应付账款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进
行账务处理,登记相应的账簿,定期与相关部门对账,保证双方账账
核对一致。
四、内部牵制
1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
3、库存现金和有价证券每季抽查一次。
4、现金出纳人员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人
制单。
民办非企业财务管理制度2
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提
高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定,
结合公司实际情况,特制定本制度。
一、财务部职责范围
1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,确保
财务工作的合法性。敬业爱岗,不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的
合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,提前预警资金需用状况,
确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低
投资、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行
各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有
效。
8、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准
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