分包资金管理办法.docxVIP

分包资金管理办法

一、总则

为规范本单位分包资金的管理，确保分包项目资金的合理使用、安全高效运作，保障分包合同的顺利履行以及各方的合法权益，特制定本办法。本办法适用于本单位所有涉及分包业务的资金管理活动，包括但不限于工程分包、服务分包、物资采购分包等。

二、管理原则

1.专款专用原则：分包资金必须专项用于对应分包项目的各项支出，严禁挪作他用。

2.合同依据原则：资金的支付与使用严格按照分包合同约定的条款执行，包括支付节点、支付金额、支付条件等。

3.合规合法原则：遵循国家法律法规、财务制度以及本单位相关规定，确保资金管理活动合法合规。

4.透明公正原则：分包资金的管理过程应保持透明，审批流程公开公正，接受内部监督与审计。

三、职责分工

（一）项目管理部门

1.负责分包项目的整体策划、组织与实施，制定分包计划并监督执行。

2.根据分包合同及项目进度，编制分包资金需求计划，提交财务部门审核。

3.对分包商的工作成果进行验收与评估，提供资金支付的依据与建议。

（二）财务部门

1.负责制定分包资金管理制度与流程，并监督执行。

2.审核项目管理部门提交的资金需求计划，结合单位资金状况统筹安排资金。

3.办理分包资金的支付、结算等财务手续，建立健全分包资金财务账目。

4.定期对分包资金使用情况进行财务分析与报告，为决策提供数据支持。

（三）审计部门

1.定期对分包资金管理活动进行审计监督，检查资金使用是否合规、合同执行是否到位等。

2.对发现的问题提出审计意见与整改建议，跟踪整改情况并反馈。

（四）单位领导

1.负责审批重大分包资金支出事项。

2.对分包资金管理工作进行总体指导与协调，确保管理目标的实现。

四、资金预算与计划

1.在分包项目立项阶段，项目管理部门应会同财务部门根据项目规模、工期、成本估算等因素编制分包资金预算，明确项目总体资金需求及分配计划。

2.项目实施过程中，项目管理部门每月依据分包合同进度要求及实际项目进展情况，编制月度分包资金需求计划，详细说明各分包商的资金支付明细，包括支付金额、支付事由、支付时间等，提交财务部门审核。

3.财务部门结合单位整体资金状况、预算执行情况以及项目的紧急程度等，对资金需求计划进行综合平衡与审核调整，形成正式的月度分包资金支付计划，并报单位领导审批。

五、资金支付管理

1.分包商按照分包合同约定提交付款申请及相关证明材料，如发票、验收报告、进度报告等，提交至项目管理部门。

2.项目管理部门对付款申请进行初审，核实付款条件是否满足、申请金额是否准确、证明材料是否齐全等，签署审核意见后转财务部门。

3.财务部门对付款申请进行再次审核，重点审查财务手续是否完备、发票真伪及合规性、资金是否在预算范围内等，审核无误后按照单位资金支付审批流程办理支付手续。

4.对于符合支付条件且审批通过的付款申请，财务部门应在规定时间内完成资金支付，确保分包商及时收到款项。对于因特殊原因暂不能支付的，财务部门应及时通知项目管理部门及分包商，并说明原因及预计支付时间。

六、资金结算管理

1.分包项目完工后，项目管理部门应及时组织验收，验收合格后与分包商进行最终结算。结算依据包括分包合同、补充协议、变更通知、验收报告、施工记录等相关文件资料。

2.财务部门参与结算过程，核对结算金额与已支付款项，确认应补付或应扣回的款项金额。在结算完成后，及时进行账务处理，结清分包项目资金账目。

3.对于涉及质量保证金等预留款项的，按照合同约定在质保期届满且无质量问题后，经项目管理部门确认，财务部门予以支付。

七、监督与审计

1.财务部门应定期对分包资金使用情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并向单位领导报告。

2.审计部门按照年度审计计划对分包资金管理情况进行专项审计，审计内容包括资金预算执行情况、资金支付合规性、结算准确性等。审计结果向单位领导汇报，并在一定范围内进行通报。

3.对在分包资金管理过程中出现的违规违纪行为，依法依规追究相关人员的责任；构成犯罪的，移交司法机关处理。

八、附则

1.本办法由财务部门负责解释与修订。

2.本办法自发布之日起施行。如有与国家法律法规或上级政策相抵触之处，以国家法律法规和上级政策为准，并及时对本办法进行修订。

[单位名称]

[发布日期]