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企业投资咨询公司合同付款管理办法

一、总则

为加强本企业投资咨询公司合同付款管理，规范付款流程，确保资金安全、合理、高效使用，依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本办法。本办法适用于公司所有涉及合同付款的业务活动，旨在明确付款流程、各部门职责、审批权限及风险控制等关键环节，保障公司合同付款业务有序进行，维护公司合法权益。

二、合同付款流程

（一）付款申请

1.业务部门在合同约定的付款条件成就时，应填写《合同付款申请表》，详细注明合同编号、供应商名称、付款金额、付款事由、付款方式等信息，并附上与付款相关的合同原件及复印件、发票、验收报告（如有）、工作成果证明（如有）等支持性文件。

2.申请表应由业务部门负责人审核签字，确保付款申请的真实性、准确性及合规性，并对所申请付款事项与合同约定的一致性负责。

（二）部门审核

1.财务部门收到业务部门提交的付款申请及相关资料后，应进行财务审核。主要审核内容包括：发票的真实性、合法性、完整性；付款金额是否与合同约定及验收情况相符；是否存在超预算付款情况；相关财务手续是否完备等。

2.财务部门审核通过后，应在《合同付款申请表》上签署审核意见，并由财务负责人签字确认。如发现问题或不符之处，财务部门应及时与业务部门沟通并要求补充或更正。

（三）领导审批

1.根据公司授权审批制度，《合同付款申请表》经财务部门审核通过后，应按照规定的审批权限报相关领导审批。一般情况下，小额付款由分管领导审批，大额付款或重大合同付款需经总经理或董事会审批。

2.审批领导应仔细审阅付款申请及相关资料，综合考虑公司资金状况、合同履行情况等因素，做出批准或否决的决定，并在申请表上签署明确的审批意见。

（四）付款执行

1.经领导审批通过的付款申请，财务部门应按照审批意见及时安排付款。付款方式应严格按照合同约定执行，如采用银行转账、支票、汇票等方式，并确保付款信息准确无误。

2.财务部门在完成付款后，应及时登记相关账务，并将付款凭证复印件反馈给业务部门存档备案。同时，通知相关部门及人员关注合同履行后续情况，如跟踪货物交付、服务质量等，确保合同全面履行完毕。

三、部门职责

（一）业务部门职责

1.负责合同的签订与执行，密切关注合同履行进度，及时掌握付款条件的成就情况。

2.按照本办法规定，准确填写《合同付款申请表》，并收集、整理、提交完整的付款申请资料。

3.与供应商或服务提供商保持良好沟通，协调解决合同执行过程中可能出现的问题，确保付款事项顺利进行。

4.对所申请付款的业务真实性、合法性及合规性负责，并承担因虚假申请或违规操作导致的一切法律责任。

（二）财务部门职责

1.建立健全公司合同付款财务管理制度，规范付款流程与账务处理。

2.负责对合同付款申请进行财务审核，严格把关发票、金额、预算等关键环节，防范财务风险。

3.根据审批通过的付款申请，合理安排资金，确保公司资金流动性与安全性，并按照规定的付款方式及时、准确地办理付款手续。

4.定期对合同付款情况进行统计分析，为公司管理层提供财务数据支持与决策依据，协助优化公司资金管理策略。

（三）审计部门职责

1.定期对公司合同付款业务进行内部审计，检查付款流程是否合规、审批权限是否得当、资料是否齐全、账务处理是否准确等。

2.针对审计过程中发现的问题，及时提出整改意见与建议，并跟踪监督整改情况，确保公司合同付款管理工作持续规范、有效。

3.协助公司建立健全合同付款风险防控机制，通过审计监督发现潜在风险点，提出防范措施，保障公司资金安全与合法权益。

四、审批权限

1.公司应根据自身规模、组织架构及业务特点，制定明确的合同付款审批权限制度。一般可按照付款金额大小划分不同的审批层级，例如：

单笔付款金额在[X]万元以下的，由分管业务部门的副总经理审批；

单笔付款金额在[X]万元至[X]万元之间的，由总经理审批；

单笔付款金额超过[X]万元的，需经董事会审议通过后审批。

2.对于重大合同、特殊业务合同或涉及关联交易的合同付款，无论金额大小，均应提交董事会或股东会审议批准，并按照相关法律法规及公司章程规定的程序进行决策。

3.审批权限应定期进行评估与调整，以适应公司业务发展与管理需求的变化，确保审批制度的合理性与有效性。

五、风险控制与监督

1.建立合同付款风险预警机制，财务部门应密切关注公司资金状况、合同履行情况及外部经济环境变化，对可能影响合同付款的风险因素进行及时预警，如资金短缺风险、供应商违约风险、政策变动风险等，并提出相应的应对措施。

2.加强对合同付款过程的监督检查，审计部门应定期或不定期开展专项审计，检查各部门在合同付款管理中的职责履行情况，发现问题及时纠正，并对违规行为进行严肃处理。

3.公司应建立健全合同付款管理的内部控制