中海发展内部审计工作会经验交流.pdf

聚焦价值“四度”发力

——中海发展内部审计工作经验交流

中海发展审计部

2020年4月22日

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前言

按照总书记在中央审计委员会会议上“拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区，

更好发挥审计在党和国家监督体系中重要作用”的讲话精神，中海发展审计部在中

建股份、中海集团审计部的指导下，在公司领导的大力支持下，明确了“聚焦价值、

服务发展、影响文化”的职能定位，因地制宜发挥审计增值作用，并总结为“四度”

工作法，在此抛砖引玉，供批评指正。

2

目录

多维协同，拓展审计

创新思维，提升审计

抓住关键，强化审计

提升服务，彰显审计

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一、拓展审计工作宽度

纵向协同横向协同内部协同

争取上级审计资源支持获得上市公司独立董事认可赢得管理层对审计工作重视

深入学习、贯彻落实审计定期聘请独立外部咨询机参加执董（扩大）办公会、

署、国资委的工作要求构按IIA标准对公司内审工月度经营例会、主动创造节

重要问题及时请示汇报取作进行评估点，在重大会议上定期披露

得指导意见及时掌握上市公司监管要审计发现

主动积极参加借调培训、求、联交所上市规则变化受邀参加项目风险会议、法

获取必威体育精装版技术资源落实审核委员会关切，取律风险会议等

得独立董事支持

一、拓展审计工作宽度

纵向协同横向协同内部协同

一对一签署廉政公约

与保利、华润等十余家行业内头

部房地产企业签订《廉政公约》，

开创与外部企业间审计协作的新

局面。

加入企业反舞弊联盟头部房企审计业务对标

作为首家央企成员单位进入，当定期与央企背景华润、保利，国资

选为副会长成员单位，在舞弊协参股万科、金地，民企背景龙湖、

查、黑名单共享等方面开展协作，阳光城等开展对标，学习ICAC先

提高违规违纪成本，强化震慑效进的反舞弊调查经验。

果。