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压缩机及配件公司财务管理办法.docx

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压缩机及配件公司财务管理办法

一、总则

1.为了规范公司财务管理,加强财务监督,提高资金使用效益,保障公司经济活动的顺利进行,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规,结合本公司实际情况,制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。

3.公司财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,严格执行国家财务法规和财经纪律;做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作,如实反映公司财务状况和经营成果;合理筹集和使用资金,有效控制财务风险;坚持勤俭节约,提高经济效益;正确处理企业与投资者、债权人、职工等各方面的利益关系。

二、财务管理组织架构与职责

1.财务部门设置与人员配备

公司设立财务部门,负责全面财务管理工作。财务部门应根据公司业务规模和财务管理需要,合理配备财务人员,包括财务经理、会计主管、出纳、成本会计、税务会计等岗位,并明确各岗位的职责权限。

2.财务部门职责

制定和完善公司财务管理制度,并监督执行。

负责公司财务预算的编制、执行、监控和调整。

进行日常会计核算工作,包括账务处理、编制财务报表、会计档案管理等。

组织开展财务分析,为公司管理层提供决策支持。

负责资金的筹集、调度和管理,确保公司资金的合理使用和安全。

办理税务申报、缴纳及税务筹划工作,防范税务风险。

参与公司重大经济决策,如投资决策、融资决策、合同签订等,提供财务专业意见。

对公司各部门及所属分支机构的财务工作进行指导、监督和检查。

3.财务人员职责

财务经理:全面负责公司财务部门的管理工作,组织制定和实施财务战略,协调财务部门与其他部门的关系,对公司财务状况和经营成果负责。

会计主管:协助财务经理开展工作,负责会计核算工作的组织和管理,审核会计凭证、财务报表,指导会计人员的业务操作,确保会计信息的准确性和及时性。

出纳:负责现金收付、银行结算业务,登记现金日记账和银行存款日记账,保管库存现金、有价证券、银行票据等重要财务资料,确保资金安全。

成本会计:负责公司产品成本核算和成本控制工作,制定成本核算方法,归集和分配成本费用,分析成本变动原因,提出成本控制建议。

税务会计:熟悉国家税收法规政策,负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作,办理税务登记、变更、注销等事项,协调与税务机关的关系,防范税务风险。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

全面性原则:预算应涵盖公司所有经济活动,包括销售、生产、采购、投资、费用等方面。

准确性原则:预算编制应依据充分,数据准确可靠,结合公司历史数据、市场预测、行业发展趋势等因素进行合理估算。

可行性原则:预算目标应具有可实现性,同时具有一定的挑战性,既能激励员工努力工作,又要避免目标过高或过低而失去实际意义。

灵活性原则:预算应具有一定的弹性,能够根据市场变化、政策调整等因素及时进行调整和修正。

2.预算编制流程

每年年末,公司各部门应根据公司战略目标和经营计划,结合本部门实际情况,编制下一年度的部门预算草案,包括收入预算、成本预算、费用预算等,并提交财务部门。

财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡,提出初步的公司预算方案,报公司管理层审议。

公司管理层组织召开预算会议,对财务部门提交的预算方案进行讨论和审议,提出修改意见和建议。

财务部门根据公司管理层的意见和建议,对预算方案进行修改完善,形成正式的公司财务预算报告,提交公司董事会审批。

公司董事会审议通过后,财务部门将正式的财务预算下达至各部门执行。

3.预算执行与监控

各部门应严格按照预算安排组织生产经营活动,加强预算执行过程中的控制和管理,及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。

财务部门应建立预算执行监控机制,定期对各部门的预算执行情况进行跟踪分析,编制预算执行报告,向公司管理层汇报预算执行进度、差异分析及原因等情况。

对预算执行过程中出现的重大差异或异常情况,财务部门应及时发出预警信号,要求相关部门分析原因并提出整改措施,必要时可对预算进行调整。

4.预算调整

当公司内外部环境发生重大变化,如市场需求大幅变动、原材料价格大幅上涨、政策法规调整等,导致原预算无法执行或执行结果将产生重大偏差时,可对预算进行调整。

预算调整应由相关部门提出申请,说明调整原因、调整内容及调整金额,经财务部门审核后,报公司管理层审批。

公司管理层审批通过后,财务部门应及时调整预算,并将调整后的预算下达至各部门执行。

四、资金管理

1.资金筹集管理

公司应根据业务发展需要和资金状况,合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。

股权融资应按照公司章程和相关法律法规的规定,履行审批程序,确保股东权益不受侵害。

债权融资应根据公司信用状况和偿债能力,合理选择融资渠道和融资期限,控制融资成本

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