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财务管理高级技巧指南

TOC\o1-2\h\u6536第1章财务管理基础 4

252681.1财务管理的概念与目标 4

250451.1.1保证企业资金安全：通过合理的财务安排，降低企业经营风险，保障资金安全。 4

70281.1.2提高资金使用效率：合理配置企业资源，优化资金结构，提高资金使用效率。 4

135091.1.3促进企业价值增长：通过有效的财务管理活动，实现企业盈利能力的提升，从而增加企业价值。 4

53071.1.4维护良好的财务信誉：保持企业信用等级，降低融资成本，为企业发展创造有利条件。 4

137731.2财务报表的编制与分析 4

4271.2.1财务报表的编制 4

314911.2.2财务报表分析 4

311271.3财务规划与预算控制 5

311611.3.1财务规划 5

47741.3.2预算控制 5

5392第2章资本预算决策 5

68282.1投资项目评价方法 5

179182.1.1净现值法（NPV） 5

101222.1.2内部收益率法（IRR） 5

206292.1.3收益指数法（PI） 5

173662.1.4投资回收期法 6

226812.2投资风险分析与控制 6

250002.2.1敏感性分析 6

306272.2.2概率分析 6

196272.2.3决策树分析 6

187772.2.4风险调整贴现率法 6

240442.3资本预算中的现金流量估算 6

180632.3.1初始投资估算 6

17932.3.2未来现金流量估算 6

200432.3.3营运资金估算 6

142002.3.4项目结束时现金流量估算 6

296962.3.5税收影响 7

30385第3章资本结构优化 7

93343.1资本成本与资本结构 7

75643.1.1资本成本的组成 7

325823.1.2资本结构对资本成本的影响 7

139783.1.3资本结构优化方法 7

288733.2杠杆效应与财务风险 7

1693.2.1杠杆效应的原理与分类 7

145733.2.2杠杆效应与财务风险的关系 7

120083.2.3杠杆效应的合理运用 7

116023.3资本结构优化策略 8

69023.3.1权衡融资方式与资本结构 8

147383.3.2优化债务结构 8

1503.3.3股权融资与股权结构优化 8

224983.3.4资本结构动态调整 8

15094第4章股利政策选择 8

189934.1股利政策类型与影响因素 8

199154.1.1股利政策类型 8

243314.1.2影响因素 9

18734.2股利分配与公司价值 9

107194.2.1股利分配与公司价值正相关 9

86434.2.2股利分配与公司价值负相关 9

180154.2.3股利分配与公司价值的权衡 9

294174.3股利政策选择与调整 9

83534.3.1股利政策选择 9

138624.3.2股利政策调整 9

12160第5章营运资本管理 10

50905.1现金管理策略 10

150615.1.1确定最佳现金持有量 10

146935.1.2现金流预测 10

216135.1.3现金集中管理 10

113525.2应收账款与存货管理 10

87035.2.1应收账款管理 10

80735.2.2存货管理 10

182725.2.3应收账款与存货的协同管理 10

314035.3短期融资与营运资本决策 11

316885.3.1短期融资策略 11

54105.3.2营运资本决策 11

271225.3.3营运资本风险控制 11

25626第6章财务风险管理 11

149196.1外汇风险管理 11

78086.1.1货币套期保值 11

244536.1.2多元化货币结算 11

116686.1.3自然对冲 11

167686.1.4外汇期权 11

141186.2利率风险管理 12

324836.2.1利率期货 12

140266.2.2利率互换 12

15786.2.3固定利率与浮动利率借款 12

14046.2