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IPO尽职调查重要内容
1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查涉及:改制与设立情况、发行人历史沿革
情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、重要股东情况、员工
情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查涉及:发行人行业情况及竞争状况、
采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查涉及:同业竞争情况、关联方及
关联交易情况。
4.高管人员调查。高管人员调查涉及:高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历
及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员
变动、高管人员是否具有上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查涉及:公司章程及其规范运营情
况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控
制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。财务与会计调查涉及:财务报告及相关财务资料、会计政策和会计
估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费
用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性
房地产、重要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、赚钱预测。
7.业务发展目的调查。业务发展目的调查涉及:发展战略、经营理念和经营模式、历年
发展计划的执行和实现情况、业务发展目的、募集资金投向与未来发展目的的关系。
8.募集资金运用调查。募集资金运用调查涉及:历次募集资金使用情况、本次募集资金
使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查涉及:风险因素、重大
协议、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单(详尽版)
第一部分基本情况调查(BasicInformation)
说明:公司尽职调查是公司获得风险投资和公司上市的关键环节,直接影响到公司价值评估
和项目的运作,请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性;同时尽职调查涉及公司各方面
内部信息,是公司最高级的调查,请相关参与人员严格保守公司机密。
1.公司背景(CompanyDescription)
1.1.公司成立
1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批
文,涉及任何对该文献进行修改的文献;
1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证,公司现有
注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文献和工商变更登记证明;
1.1.3.请提供公司的章程,和合资、合营公司的协议/协议;
1.1.4.请提供公司的营业执照(正、副本)。
1.2.公司简介
1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料,涉及公司经营宗旨、公司愿景、公司发展战
略规划/构想等等;
1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文献。
1.3.部门设立
1.3.1.请说明公司目前部门设立及人力资源的配置;
1.3.2.请提供公司各重要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目的。
1.4.公司管理
1.4.1.请提供公司正式的组织架构图;
1.4.2.请提供公司股东会、董事会重要成员背景资料(股东出资、股权占有情况及股东、董
事简历/背景介绍);
1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料(简历、经营业绩/评价);
1.4.4.请提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……)。
2.产品/服务(Product/Service)
2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、介绍、服务对象、价格);
2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点,以及经营成绩;
2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料,以及这些产品/服务项目的开发时间
计划表;
2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发,如有,请具体说明;
2.5.请提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。
3.市场分析(MarketAnalysis)
3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是
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