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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

财务管理办法

1.目的

为完善企业财务制度体系，规范企业财务管理，加强财务监

督，根据《企业会计准则》、《施工企业会计核算办法》和集团公

司有关规定，结合公司实际制定本规定。

2.适用范围

本规定适用于公司内部独立核算单位。

3.职责

3.1公司财务部是本规定的主管部门，负责编制、修改、完

善和组织实施本程序，负责全公司的财务管理工作。

3.2企业的财务管理工作，应遵守国家的财经法规和上级部

门的规章制度，并接受地方财税部门和上级部门的监督检查，依

法维护投资者和债权人的利益。

3.3企业管理以财务管理为中心，财务部门要认真履行职责，

做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，有效

利用企业的各项资源，增收节支，确保国有资产的保值增值。

4.工作程序

4.1财务管理机构及人员

4.1.1实行内部独立核算的单位，应根据业务的需要设置会计

机构，并配备财务机构负责人和会计人员。不具备单独设置会计

机构和配备会计人员条件的单位，其经济业务的办理，由有限公

司财务部指定财务机构代管，并由代管机构定期向有限公司财务

部汇报该单位的财务状况和生产经营情况。

4.1.2各财务机构应根据财务管理、会计核算的要求，建立会

计岗位责任制。定期检查考核岗位完成情况，促进财务工作相互

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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

交流，达到财务管理水平全面提高的目的。

4.1.3财务机构负责人在本单位领导的直接领导下，对财务机

构的一切业务负责。财务机构负责人必须具备大专以上学历或助

理会计师以上任职资格，并从事财务工作三年以上，熟悉业务，

坚持原则，廉洁奉公，具有较强的业务能力和组织能力。

4.1.4财务机构负责人及其他从事会计工作人员的任免，由各

单位提出任免意见，经公司财务部门考核、总会计师审定后，按

人力资源部的任免程序办理。对贪污、玩忽职守、丧失原则、考

核不合格等不称职会计人员，必须予以降级或开除出会计人员队

伍。任何单位和部门不得任意调动或撤换会计人员。

4.1.5会计人员进行财务管理、实行会计监督，是法律赋予的

职权，任何人不得侵犯财会人员的职权和合法权益。会计人员在

行使职权过程中受到干扰、阻挠、错误处理和打击报复时，单位

领导人要予以制止，并带头支持、保障会计人员依法行使职权。

4.2资产

4.2.1有现金收付业务的单位，一切现金收付业务必须纳入现

金账管理，严禁出现账外滞留、以个人名义储蓄、给私人代办现

金结算业务等现象。出纳人员应按规定建立现金账目，做到登账

及时、日清月结、账款相符,并编制盘点表。

4.2.2理顺现金付款渠道，出纳人员须取得会计人员编制的付

款凭证后支付款项，不得私自付款或以白条抵库存。

4.2.3超过现金结算起点的支出，必须通过银行转账支票结

算。有特殊原因的，应先征得单位财务主管人员同意。

4.2.4库存现金严格按开户行核定的限额储存现金。开户行未

核定限额的，以保证本单位5日内的日常开支确定储存限额，但

最多不得超过10万元。

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4.2.5银行存款的核算，严格按照国家的《银行结算办法》有

关规定执行。企业收入和支出应按规定通过银行办理结算，不准