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公司的财务管理制度

公司的财务管理制度（精选10篇）公司的财务管理制度篇1

一、总则

第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管

理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运

作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告

条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本

公司的实际情况，特制定本制度。

第二条公司财务管理部门的职能：

1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。

2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，

编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，

监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、

使用公司资产提出合理的意见。

5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，

及时缴纳应缴的各项税费。

第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。

财务经理由公司的一名董事或副总经理以上(包括副总经理)的

人员兼任，财务经理是公司的会计主管。

担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规

规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位

人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。

第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单

独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。

第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本

制度。

二、财务管理基本要求

第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真

实、准确、完整，符合会计制度的规定。

第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭

证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人

员记账，必须在记账凭证上签字。

第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财

务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。在清查盘点中

发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理

书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务会计人员对上述事项无权自行作出处理。

第九条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制

度的规定报送相关信息需求方。公司内部使用的管理分析性报表，须

经编制工作人员和主管负责人签字后方可发出;公司对外报送的会计

报表，须经编制人、财务经理(会计主管)、单位负责人签字并加盖公

章后方可发出。

第十条财务会计人员对公司内部各部门及所有工作人员的会计

行为进行监督。

财务会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载

不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十一条财务部门必须建立内部牵制稽核制度。

出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。

会计人员不得将原始凭证的审核、会计事项的处理、登记帐簿等

会计工作事项交予出纳人员完成。

第十二条财务会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办

清交接手续。

一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。

财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。

三、主要会计政策

第十三条执行《企业会计制度》。

第十四条以每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

第十五条以人民币为记账本位币。

第十六条会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算;

资产计价以历史成本为计价基础。

第十七条现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买

日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

第十八条坏账核算方法:直接转销法。

第十九条存货

存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。以实际成

本入帐。原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。在产

品和产成品以生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直

接材料、直接人工和制造费用。

产成品(包括半成品)的发出以品种法计价。