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以家为家,以乡为乡,以国为国,以天下为天下。——《管子》
华东某市小麦加工厂建设工程项目财务评价
一、项目概况
拟建的小麦加工厂项目位于华东某市,该市交通便利,为我国重要的粮食中转基地,
该项目的产品销售具有较好的保证。同时,项目建设条件都已具备,所以项目的建设
具有可行性。财务基准收益率为8%。
该小麦加工厂日处理净麦能力共:600吨/日,两条相同规模生产线。制粉工艺布置灵
活,可根据市场要求改变产品搭配方案,可单独生产一种面粉,也可同时生产两种以
上面粉。产品质量符合国家标准行业和标准。
二、基础数据的选择
建设期借款和流动资金借款均为长期借款,年基准利率为6.25%。根据国家有关规定,
销项税为13%,原材料为农产品的增值税率为13%,为其他产品的增值税率为17%。
(一)投资估算、资金筹措与资金使用计划
(1)建设资产投资估算及实施进度
①建设投资估算
附表1-1
1.2871.411.96%投资金额(万元)
序号项目名称站建设投资%1建设投资7284.83100%1.1工程费用
5209.2071.51%工程建设其他费用
1.3预备费1204.2216.53%2自有资金投资1821.2125%3借款需要量
5463.6275%
②实施进度
项目建设期为1年,运营期为20年,计算期为21年。投产后第一年的产量为设计生
产规模的70%,从投产后第二年起的产量为设计生产规模的100%。产品产销率按100%
考虑。
(2)建设期利息
(3)流动资金估算
以家为家,以乡为乡,以国为国,以天下为天下。——《管子》
营业收入及流动资金估算表单位:万元附表1-2
1.22单价(二)2080.002080.002080.002080.00序号年份234
5—21合计
项目生产负荷70%1001001001营业收入709200.0025200.0036000.0036000.00
36000.001.11产品(一)4.504.504.504.501.12单价(一)2320.002320.00
2320.002320.001.21产品(二)4.504.504.504.501.31产品(三)4.50
4.504.504.501.32单价(三)2500.002500.002500.002500.001.41产品(四)
4.504.504.504.501.42单价(四)1100.001100.001100.001100.002流动资
金1386.001980.001980.001980.003流动资金增加额1386.00594.000.00
0.00
注:本项目所需流动资金采用扩大指标法,按营业收入的5.5%估算
(4)资金来源
建设投资估算为7284.83万元,贷款投资为建设投资的75%,其余为自筹。
流动资金25%自筹,75%通过贷款。
(5)产品成本估算
编制总成本费用估算表见附表1-3
(6)运营收入和税金的估算
贬值营业收入估算表、销售税金估算表见附表1-4(7)银行贷款偿还
建设投资估算为7284.83万元,建设投资的75%为贷款资金,该借款为长期借款,10
年内等额还本付息,贷款年基准利率为6
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