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吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

债务化解工作方案

债务化解工作方案1

一、加强企业内部控制建设

(一)加强公司治理、机构设置建设

按照内部控制制度的要求，建立相互制衡的公司治理结构，形成监督、制衡

的约束机制；建立高效运行的机构设置，保证各机构间的信息畅通、确保各机构

高效运行。使公司的重大决策都能通过集体决策进行，并且能得到有效执行，规

避决策和执行过程中的风险，强化债务管理事项，完善制度流程，明确各部门及

人员的审批权限，加强债务审批流程的管理。

(二)加强筹资活动的内部控制资金管理是公司财务管理的核心内容，资金

一旦出问题便是大问题，筹资不当、资本结构不合理、无效筹资等都可能导致筹

资成本过高或是发生债务危机。因此要加强筹资活动的内部控制，建立完善的筹

资活动业务流程，提出筹资方案、筹资方案论证、筹资方案审批、计划的编写与

执行、筹资活动的监督、评价和追责、筹资活动的会计控制，从这几个环节设计

科学的筹资内控制度，有效的进行筹资环节的风险防控。

(三)加强担保业务的审核担保业务属于企业的一项非常规业务，它会使企

业面临一定风险，形成企业的或有负债，因此对于担保业务要尤其谨慎。对担保

申请人的整体实力、经营状况、信用水平等都要仔细调查，资信调查和风险评估

工作必须充分，对每项担保业务进行严格的审批，重大担保业务要实行集体决策。

二、加强公司预算管理

有条件的公司应该建立全面预算管理体系，建立合理、科学的预算系统，指

导公司的正常运营。一般的大额融资都是用于投资项目，我们要加强对专项投资

吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

的预算，事前对投资项目进行详尽的预算，以预算结果来指导投资行为，只有预

算盈利的项目才允许进行筹资，预算不过关的项目不允许筹集资金，尽量降低企

业的融资规模，严格控制超出预算、预算外项目的新增债务。

三、正视当前的经济形势，严禁盲目投资，努力降低融资规模

有些国有企业盲目追求经营规模，未经仔细研究便盲目投资，导致很多投资

项目经营失败，这也是引发债务风险的一个主要原因，对于投资项目要进行详尽

的可行性研究，新增投资要量力而行，谨慎投资，不要因为不合理的投资行为而

盲目举债，努力缩小融资规模，进行去杠杆化，降低财务风险。

四、采取积极措施努力降低融资成本

目前部分国有企业的融资成本过高，很多国有企业的融资成本超过了6%，

融资的高成本也使本来效益就不好的国有企业雪上加霜，所以企业要严格控制融

资成本，规避高息债务的发生。有些国有企业是集团公司性质，可以利用这一优

势，从集团公司角度进行融资的筹划，加强“总对总”战略对接合作等方式，从

企业集团的角度统一与银行谈合作，大的企业集团具备更高的谈判资本，可以争

取到长期、稳定、低成本的信贷支持。这样就可以为整个企业集团的下属企业

争取到更低的融资成本率，也可以为企业争取到更多的信贷优惠政策，也就可以

降低企业的融资成本，企业自身要加强信用等级管理，使企业整体的信用水平得

以提升，这样又可以进一步增强融资能力和议价能力，不断降低融资成本，使企

业轻装上阵。

五、加快体制改革、激发企业活力

国有企业效率低、效益差主要还是由于与市场脱节、企业活力不够，归根结

底还是体制问题。国有企业体制、机制问题已成为国有企业发展的重大障碍，国

有企业生产运营、市场销售、人力资源等各方面都没有完全的市场化，在现在的

市场经济体制下，以需