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企业内部税务管理制度范文

第一章总则

第一条为规范企业内部税务管理，加强税务合规，提高企业

税收管理水平，保护税收权益，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业全体员工，包括领导、员工、劳

务派遣人员等。

第三条税务管理应遵循法律法规及相关政策，依法缴纳税

款，维护企业税收利益。

第四条本制度的内容包括税务管理组织机构、税务申报与缴

纳、税务风险控制、税务文件管理等。

第二章税务管理组织机构

第五条设立税务管理部门，负责企业税务政策、税务合规、

税务筹划等工作。该部门领导由企业高层任命并管理。

第六条税务管理部门的职责包括但不限于：

（一）负责制定并修订税务管理制度、政策与流程；

（二）解读与研究相关税法法规、政策文件，组织税务培

训；

（三）审查税务申报材料，确保符合法律法规要求；

（四）建立税务风险管理制度，加强风险防控；

（五）与税务机关进行沟通协调，代表企业参加税务检查与

谈判等。

第三章税务申报与缴纳

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第七条企业税务申报与缴纳应遵守以下原则：

（一）按时申报与缴纳税款，不得逾期；

（二）申报与缴纳税款必须真实、准确、完整；

（三）遵守税收优惠政策规定，依法享受税收优惠；

（四）按规定流程办理税务手续。

第八条对于需要办理税务变更手续的，应及时向税务管理部

门提出书面申请，经过审核后方可办理。

第九条税务管理部门应设立相关制度，确保纳税申报材料内

部审核制度完善，审核人员应具有相关税务知识，并定期接受培

训。

第十条税务申报材料的归档应做到分类清晰，密封保存，确

保机密性与安全性。

第四章税务风险控制

第十一条税务风险控制应遵循以下原则：

（一）建立风险评估制度，对潜在风险进行评估；

（二）建立风险预警制度，及时掌握风险信息；

（三）建立责任追究制度，对违反税务规定的行为进行追

责；

（四）建立内部控制体系，加强税务合规。

第十二条税务风险控制应重点关注以下方面：

（一）确保企业业务与税务核算的一致性，防范盈利转移等

风险；

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（二）加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的

变化；

（三）防范税务稽查风险，做好准备工作，保障税务合规。

第五章税务文件管理

第十三条税务文件管理应遵循以下原则：

（一）确保税务文件的真实性、完整性、准确性；

（二）按规定流程审批、传阅与归档；

（三）密级管理，确保机密性与安全性；

（四）定期检查，及时销毁过期文件。

第十四条税务文件包括但不限于税务登记证件、税务账簿、

税务申报材料等。

第十五条税务文件的传阅应按照“知情权”、“需要原则”

进行，严禁私自传阅、泄露文件内容。

第六章附则

第十六条对于有违反税收法律法规行为的，税务管理部门有

权采取相应措施追究责任，并与税务机关配合进行调查处理。

第十七条企业员工应加强税收知识学习与培训，提高自身税

收意识与合规能力。

第十八条本制度由税务管理部门负责解释与修订，并报企业

高层批准实施。

第十九条本制度自颁布之日起生效，废止之前的相关规定。

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以上为企业内部税务管理制度，供参考使用，具体实施以企

业实际情况为准。

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