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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

备用金管理制度

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备用金管理制度6篇

在我们平凡的日常里，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有合

理性和合法性分配功能。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下

是小编为大家收集的备用金管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

备用金管理制度1

1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000

元，以供日常零星开支之用。

2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，

其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请

金额较少者，合并至下周统一划拨。

4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，

一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，

在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品

名、金额、数量等。

7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围

审核各项费用，并通知单位。

8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金

周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表

代替费用明细账。

9.各部门各项费用应于发生当月报销。

10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金管理制度2

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行

为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定

本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金;

2、个人因公出差零星开支备用;

3、经常性的零星开支备用金;

4、项目兼任财务人员备用金;

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，

从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用

于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，

财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人

按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审

核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能

办理付