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丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

基金基础理论考试题库及答案解析

1、关于收益率曲线，以下表述错误的是（）。[单选题]*

A、收益率曲线大多是向下倾斜的，偶尔也会呈水平状或向上倾斜(正确答案)

B、当收益率曲线向上倾斜时，长期利率高于短期利率

C、当收益率曲线水平时，长期利率等于短期利率

D、当收益率曲线向下倾斜时，长期利率低于短期利率

答案解析：上升收益率曲线是最常见的形态。

2、下列关于固定利率债券的表述中，错误的是（）。[单选题]*

A、固定利率债券有固定到期日

B、固定利率债券有固定面值

C、固定利率债券在到期日一次性支付利息和本金(正确答案)

D、固定利率债券有固定票面利率

答案解析：固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类，有固定的到期日，

并在偿还期内有固定的票面利率和不变的面值。即使市场利率或者发行人的信用等

级改变，债券发行人要偿付的利息也不会变。通常固定利率债券在偿还期内定期支

付利息，并在到期日支付面值。

3、下列报表中，反映的是企业某一段会计期间的财务情况的报表有（）。Ⅰ．资

产负债表Ⅱ．利润表Ⅲ．现金流量表[单选题]*

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ(正确答案)

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

D、Ⅰ、Ⅲ

答案解析：资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，

报告时点通常为会计季末、半年末或年末。资产负债表反映了企业在特定时点的财

务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现。

4、同业拆借对金融市场具有重要意义，主要表现在（ꢀꢀ）。[单选题]*

A、同业拆借的资金用于缓解金融机构的中长期资金紧张

B、同业拆借市场不能提高资金拆出方的获利能力

C、同业拆借利率作为市场的基准利率，是衡量市场流动性的重要指标(正确答案)

D、同业拆借市场的存在必然增加金融机构的流动性风险

答案解析：同业拆借利率作为市场的基准利率，是衡量市场流动性的重要指标，为

市场上其他利率的确定提供了重要的参考依据。

5、某日，A投资者在场内申购了B货币ETF，则该笔交易适用的交收规则是

（）。[单选题]*

A、T+0逐笔非担保交收

B、T+0货银对付担保交收

C、T+1逐笔非担保交收

D、T+1货银对付担保交收(正确答案)

答案解析：我国证券市场中，在多边净额结算方式下，已实现对货币ETF申购与

赎回业务进行T+1货银对付担保交收。

6、在基金运作过程中，下列费用中应由基金投资者自己承担，不能从基金资产中

列支的是（ꢀꢀ）。[单选题]*

A、基金合同生效后的信息披露费用

B、销售服务费

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

C、基金份额持有人大会费用

D、基金转换费(正确答案)

答案解析：下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：（1）基金管理人的管

理费。（2）基金托管人的托管费。（3）销售服务费。（4）基金合同生效后的信

息披露费用。（5）基金合同生效后的会计师费和律师费。（6）基金份额持有人大

会费用。（7）基金的证券交易费用。（8）按照国家有关规定和基金合同约定，可

以在基金财产中列支的其他费用。所以此题选D。

7、下列关于投资政策说明书的说法中，错误的是（ꢀꢀ）。[单选题]*

A、制定投资政策说明书的好处之一是有助于合理评估投资管理人的投资业绩

B、投资政策说明书能够帮助投