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穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

证券代码：000739证券简称：普洛股份公告编号：2013-37

关于修订《公司财务管理制度》的公告

为使公司财务管理有章可循，参照《公司法》、《会计法》及上市公司相关规定，现

对《普洛股份有限公司财务管理制度》进行了重新修订，本次董事会审议通过此议案后，

原制度废止，新制度全文如下：

普洛股份有限公司

财务管理制度

（2013年4月修订）

为使公司财务管理有章可循，参照《公司法》、《会计法》及上市公司相关规定等特

制订本制度。

第一章货币资金管理

第一条现金库存实行定额管理，做到账账、账款相符，不得白条抵库，不得公款

私存，存取大额现金要做好安全保卫工作，各子公司根据自身业务实际情况，制定货币

资金管理制度。

各子公司货币资金管理制度应报普洛股份总部备案，每月至少全面检查公司货币资

金管理情况一次，财务负责人要审阅银行对账单，对违法相关制度规定的相关人员要及

时报告公司领导及普洛股份总部财务。

外币现金的管理应按会计制度规定及时进行账务处理。员工出差需预支外币的，一

律到财务部门办理借款手续。

第二条银行存款要按月进行核对，发现差错及时纠正。月终如有未达账项，必须

编制银行存款余额调节表。银行对账单与银行存款余额调节表必须经财务负责人或会计

主管审阅与审核，及时装订入册归档保管。

第三条银行承兑汇票签发、接收、背书转让、贴现以及到期承兑（兑付）各环节必

须严格执行“应收（付）票据”备查登记制度，财务负责人或会计主管定期或不定期审

查。其他货币资金参照管理，公司必须建立登记备查和定期不定期核查制度。

第四条会计不得兼任出纳工作。所有款项支付必须有业务经办人、业务主管、会

计主管或稽核人员和依据公司内控制度授权确定的领导签字，否则出纳人员应当拒付。

普洛股份总部财务部要对各子公司的货币资金管理情况进行不定期检查。

穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

第五条预留在银行的印鉴（财务专用章、法人代表印章、财务负责人印章）与票

据必须分人保管。在签发银行支票、汇票等票据时，持票人应出具接收凭据或直接在票

据存根联上签收。

第六条开设银行账号应报普洛股份总部财务部备案，各公司每月将各账号的存、

贷款余额上报总部财务部，财务管理部每月报分管副总。

第二章应收款项管理

第七条建立应收款项责任制。各公司应将应收款项的管理作为经营目标管理责任

制的一项重要内容，与经济奖惩挂钩。

第八条建立应收款专项档案管理制度。授信文书、购销合同、增值税发票、及其

他有效的债权凭证等资料应由公司统一管理。应收账款档案应与客户服务部的客户档案

保持一致。

第九条建立应收款项对账及分析报告制度。财务部门每季度进行应收款项对账和

分析，对不正常的应收款项应专题呈报公司的主管领导和普洛股份总部财务管理部。公

司的主管领导必须采取措施，落实人员，加强催讨，必要时诉诸法律。

第十条公司对15个月（含）以上应收账款必须上报普洛股份总部财务部，由普

洛股份财务部协调法务相关人员组织催收，催收回的账款全部归普洛股份总部所有。

第十一条建立坏账损失准备金制度。报经税务机关批准，公司可于年度终了时，

按账龄法计提坏账准备金，计入资产减值损失。

第十二条建立坏账损失审批制度。对确已造成的坏账损失，按以下审批程序和权