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长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

文章

一、IPO募集资金使用的具体规定

1、主板

【第32号令】《首次公开发行股票并上市管理办法》

第三十八条募集资金应当有明确的使用方向，原则上

应当用于主营业务。

除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性

金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财

务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要

业务的公司。

第三十九条募集资金数额和投资项目应当与发行人现有

生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

第四十条募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投

资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的

规定。

第四十一条发行人董事会应当对募集资金投资项目的可

行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈

利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

第四十二条募集资金投资项目实施后，不会产生同业

竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。

第四十三条发行人应当建立募集资金专项存储制度，

募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。

2、CDR

《保荐创新企业境内发行股票或存托凭证尽职调查工作

实施规定》（证监会公告〔2018〕11号）

对本次募集资金使用情况，若创新企业确实无法事先确

定募集资金投资项目的，保荐人应对募集资金的投资方向进

行调查，分析募集资金数量是否与创新企业规模、主营业

务、实际资金需求、资金运用能力及业务发展目标相匹配，

分析募集资金对企业财务状况及经营成果的影响。

（二）再融资

1、主板

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【第163号令】《关于修改上市公司证券发行管理办

法的决定》

第十条上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列

规定：

（1）募集资金数额不超过项目需要量；

（2）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、

土地管理等法律和行政法规的规定；

（3）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持

有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托

理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券

为主要业务的公司；

（4）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产

生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；

（5）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于

公司董事会决定的专项账户。

2、创业板

【第168号令】《创业板上市公司证券发行注册管理办

法（试行）》

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

第十二条上市公司发行股票，募集资金使用应当符合

下列规定：

（1）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法

律、行政法规规定；