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银行资产证券化业务制度

以下是一份银行资产证券化业务制度的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。

《银行资产证券化业务制度》

一、目的与需求

为规范本行资产证券化业务操作，加强风险管理，确保资产证券化业务依法合规开展，提高资产流动性和经营效益，根据相关法律法规、行业标准及本行实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本行开展的各类资产证券化业务，包括但不限于信贷资产证券化、不良资产证券化等。

三、职责分工

（一）总行层面

1.风险管理部门

负责制定资产证券化业务的风险管理政策和流程。

对资产证券化业务进行风险评估和监控，定期向高级管理层报告风险状况。

2.信贷管理部门

负责筛选和确定可证券化的基础资产，确保基础资产符合相关要求。

对基础资产的质量和信用状况进行评估和管理。

3.金融市场部门

负责资产证券化产品的设计、发行和交易管理。

与各类市场参与者进行沟通和协调，推动资产证券化业务的顺利开展。

4.法律合规部门

负责对资产证券化业务的法律合规性进行审查和监督。

参与资产证券化业务合同和文件的起草、审核和修改。

5.财务管理部门

负责资产证券化业务的会计核算和财务处理。

对资产证券化业务的收益和成本进行分析和管理。

（二）分行层面

1.协助总行开展资产证券化业务，负责基础资产的尽职调查、信息收集和上报等工作。

2.按照总行要求，配合完成资产证券化业务的相关操作和管理。

四、业务流程

（一）基础资产筛选与尽职调查

1.信贷管理部门根据本行的业务战略和风险管理要求，筛选出符合条件的基础资产。

2.对选定的基础资产进行尽职调查，包括但不限于资产的合法性、真实性、有效性、信用状况、现金流状况等。

3.编制尽职调查报告，提交风险管理部门和法律合规部门进行审查。

（二）产品设计与方案制定

1.金融市场部门根据基础资产的特点和市场需求，设计资产证券化产品的结构和条款，包括资产池的构建、现金流分配机制、信用增级方式、证券分层设计等。

2.制定资产证券化业务方案，明确业务流程、操作要点、风险控制措施等内容。

3.将产品设计方案和业务方案提交风险管理部门、法律合规部门、财务管理部门等相关部门进行评审和会签。

（三）项目申报与审批

1.法律合规部门对资产证券化业务的相关文件和合同进行法律审核，确保符合法律法规和监管要求。

2.按照监管规定，向相关监管机构提交资产证券化项目申报材料，申请项目审批或备案。

3.根据监管机构的反馈意见，对申报材料进行修改和完善，直至获得项目批准或备案。

（四）发行与交易管理

1.金融市场部门负责组织资产证券化产品的发行工作，包括确定发行方式、发行规模、发行价格、发行对象等。

2.与承销商、评级机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订合作协议，明确各方的权利和义务。

3.在证券交易所或银行间市场等交易场所进行资产证券化产品的挂牌交易，确保交易的合法合规和公开透明。

（五）存续期管理

1.信贷管理部门负责对基础资产的质量和信用状况进行持续监测和管理，及时发现和处理可能影响资产证券化产品收益的风险因素。

2.金融市场部门定期跟踪资产证券化产品的市场表现和投资者需求，根据市场变化及时调整投资策略和风险管理措施。

3.财务管理部门按照相关会计准则和监管要求，对资产证券化业务进行会计核算和财务处理，定期编制财务报告和信息披露文件。

五、风险管理

（一）信用风险管理

1.严格筛选基础资产，确保基础资产的信用质量符合要求。

2.建立信用评级体系，对基础资产和资产证券化产品进行信用评级，定期进行信用风险监测和评估。

3.采取有效的信用增级措施，如内部信用增级（超额抵押、现金储备账户等）和外部信用增级（第三方担保、保险等），降低信用风险。

（二）市场风险管理

1.关注市场利率、汇率、股票市场等因素的变化，对资产证券化产品的市场风险进行评估和管理。

2.合理安排资产证券化产品的发行时机和期限结构，降低市场波动对产品收益的影响。

3.运用衍生金融工具等风险管理手段，对冲市场风险。

（三）操作风险管理

1.建立健全资产证券化业务的内部控制制度和操作流程，明确各部门和岗位的职责和权限，确保业务操作的规范和安全。

2.加强对业务人员的培训和管理，提高业务人员的专业素质和操作技能，防范操作风险。

3.定期对资产证券化业务进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正操作过程中存在的问题。

六、内部评审、法律审核与反馈修改

（一）内部评审

1.成立内部评审小组，成员包括风险管理部门、信贷管理部门、金融市场部门、法律合规部门、财务管理部门等相关部门的负责人和专业人员。

2.内部评审小组对资产证券化业务方案、产品设计方案、合同文本等进行全面评审，提出评审意见和建议。

3.根据内部评审意见，对相关方案和文件进行修改和完善，直至通过内部评审。

（二）法律审