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2023年中级审计师(二科合一)考试考

点题库汇总

1,下列关于商业银行信用风控制措施的表述，正确的有()。

A.限额管理是管理贷款集中度的重要手段

B.经济资本配置能够有效限制高风的信贷业务

C.贷款转让可以实现信用风转移

D,贷款定价能够有效地实现信用风对冲

E.资产证券化除了可以转移信用风，还可以增强资产的流动性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D项，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业

银行保持长期合作关系的优质客户，可给予适当的优惠利率；而对于

信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率的基础上调高利率。即

贷款定价是通过风溢价的手段对风进行补偿，而不能有效地实现

信用风对冲。

2.设随机变量X〜N(3,22),且P(Xa)=P(Xa),则常数a为

()o

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X为连续型随机变量，所以P(X=a)=0,已知P(Xa)=P

(Xa),可得P(Xa)=P(Xa)=0.5,即a处在正态分布的中

心位置，根据题干中的条件可知该分布关于口=3轴对称，所以a=3o

3.在风发生之前，风管理者因发现从事某种经营活动可能带来风

损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风，

属于()的风管理方法。

A.风补偿

B.风分散

C.风规避

D.风转移

【答案】：C

【解析】：

风规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业

务或市场风的策略性选择。

4.下列不属于商业银行市场风控制措施的是（）。

A.利用经济资本配置限制高风业务

B.采用自我评估法评估交易风和预期损失

C.利用金融衍生品对冲或转移市场风

D.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

【答案】:B

【解析】：

市场风控制方法包括限额管理、风对冲等。限额管理是对商业银

行市场风进行有效控制的一项重要手段，主要包括交易组合定义、

限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限

额管理等；风对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经

济资本也可以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以

承受的范围，限制高风险业务。B项，自评估法是操作风险控制措

施。

5.关于国别风险预警和应急处置，下列说法错误的是（）o

A.加强风险预测需要增加应急预警系统风险防范的主动性、前瞻性、

有效性

B.对应急预警体系开展更新和调整应遵循控制为主、预防为辅的原则

C.预警等级应有完整严格的书面制度

D.应急处置方案应针对不同的预警等级，由不同层级机构或部门负责

处置

【答案】：B

【解析】：

B项，在系统运行过程中，应当根据经验与实际运行结果，本着预防

为主、控制为辅，加强事前预测、减少事后管理的原则，对应急预警

体系开展更新和调整，增强风险预测能力。

6.下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是（）o

A.每日客户存取款

B.贷款发放/归还

C.存贷款基准利率的调整

D.商业银行减少网点数量

【答案】：D

【解析】：

因各种