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2023年中级审计师二（科合一）考试历

年题库汇总

1.下列关于风险监管的内容的表述不正确的是（）o

A.银行机构自身风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水

平还包括其单一分支机构的风险水平

B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术人员实施任

职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估

C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况包括行业整

体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

D.商业银行管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结

构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合

【答案】：B

【解析】：

B项监管部门对商业银行人力资源状况的监管分为两大方面：①对

高级管理人员实施任职资格审核从职业操守、专业能力和道德品质

等方面评价拟任人员适任情况；②对商业银行人事政策和管理程序的

评价。

2.对于正态曲线若固定。的值随U值不同曲线位置（）。

A.不同

B.相同

C.不动

D.不确定

【答案】:A

【解析】：

正态曲线由。和H决定其形状：口为均值决定了曲线中心。为标准

差决定了曲线的离散程度。若固定。的值随U值不同曲线位置将

不同。

3.下列商业银行风险中（）应当重视和加强跨风险种类的风险管理,

其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

A.战略风险

B.市场风险

C.信用风险

D.流动性风险

【答案】：D

【解析】：

流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外信

用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不

足甚至引发风险扩散造成整个金融系统出现流动性困难。因此

流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外还应当重视和加强跨

风险种类的风险管理。从这个角度来说流动性风险管理水平体现了

商业银行的整体经营管理水平。

4.监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的

资本称为（）。

A.账面资本

B.会计资木

C.监管资本

D.经济资本

【答案】：c

【解析】：

监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平

相匹配的资本一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的

资金以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保

障银行持续稳健经营的能，并不要求其所有权归属。

5.影响贷款最低定价的风险成本的因素不包括（）。

A.违约概率

B,盈利率

C.违约损失率

D.违约风险暴露

【答案】：B

【解析】：

贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷

款额。其中，风险成本指预期损失和非预期损失，预期损失=违约概

率X违约损失率X违约风险暴露。

6.商业银行资本可以用来（）等。

A.缓冲意外损失

B.保护银行的正常经营

C.为银行的注册提供启动资金

D.吸收银行的经营亏损

E.为存款进入前的经营提供启动资金

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银

行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、

组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益

和增强银行体系安全性的角度出发，银行资木的核心功能是吸收损

失。

7.在现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的表述，

最不恰当的是（）。

A.对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本

配置

B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额

C.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

D.对不