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农村商业银行内部审计工作问责制度范文

第一条总则

为规范农村商业银行内部审计工作，提高审计效能，加强内部监

管，特制定本问责制度，以明确各级内部审计人员的权责和责任追

究。

第二条问责主体

农村商业银行内部审计工作问责主体为各级内部审计机构。

第三条问责对象

农村商业银行内部审计工作问责对象为具体从事内部审计工作的

人员，包括审计主管和审计人员。

第四条问责形式

对于内部审计工作存在违规、不当行为，可采取以下问责方式：

1.通报批评：对轻微违规、不慎行为进行批评教育；

2.公开谴责：对严重违规、违纪的行为进行通报批评，并将行为

情况公之于众；

3.调整岗位：对发生严重违规行为的人员，可将其调整至更适合

的岗位；

4.取消奖励：对有相关处理记录的人员，取消其可能享受的奖

励；

5.组织调查：对涉嫌违法违规的行为，可组织专门小组进行调

查，并根据情况择机移送司法机关处理。

第五条问责程序

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1.内部审计部门应当在发现违规、不当行为后及时进行初步调查

核实；

2.若初步调查属实，内部审计部门应当按照程序将调查结果提请

相关部门审批；

3.经审批同意后，内部审计部门应当向问责对象进行通报批评或

进行其他问责措施，并将问责决定书面报备相关部门备案；

4.问责对象如对问责决定有异议，可向上级审计机构提出申诉，

上级审计机构应当依法受理并进行复核。

第六条法律责任

对于涉嫌违法的内部审计行为，将依法追究相关人员的法律责

任，内部审计部门应积极配合司法机关进行调查，将涉及的资料及时

移送司法机关处理。

第七条问责结果的记录与通报

内部审计部门应当将对违规、不当行为的问责结果进行记录，并

及时通报相关部门备案，以便日后查询和参考。

第八条审计人员的权利保护

内部审计人员在履行职责期间，如因问责行为遭受不公正对待，

可向上级主管部门进行申诉，上级主管部门应积极协助解决问题。

第九条问责制度的完善

农村商业银行内部审计工作问责制度将不断完善与完善，以适应

内部审计工作的需要。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文（二）

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是确保审计工作的规范运行和有效执行的重要机制。以下是农村

商业银行内部审计工作问责制度的基本要点：

1.问责范围：内部审计工作问责制度适用于所有参与审计工作的

人员，包括内部审计部门的员工以及其他部门或机构的审计人员。

2.审计责任：审计人员应按照法律法规、业务规章、审计标准等

要求，依法独立、客观、公正地完成审计任务，保守审计机密，负责

对审计结果的准确性、可信度和及时性负责。

3.管理责任：内部审计部门的负责人应对内部审计工作的组织、

协调、指导和监督负责，并对审计人员的素质、技能水平进行培训和

考评。

4.违规问责：对于违反审计法规、违背审计原则，以及疏忽职

守、失职渎职等违规行为，将依法依规进行问责处理，包括纪律处

分、经济处罚、追究刑事责任等。

5.绩效评价：内部审计工作应建立绩效评价体系，按照内部审计

工作的质量、效率、创新、专业程度等指标进行评价，结果作为岗位

晋升、薪酬激励等的重要依据。

6.监督机制：内部审计工作应接受公司领导层、监事会、股东

会、监管机构等的监督，同时建立内部审计监督机制，通过定期或不

定期的内部审计工作回顾、审计结果跟踪等方式，对审计工作进行监

控和反馈。

农村商业银行内部审计工作问责制度的建立，有利于明确各级人

员在审计工作中的责任和义务，提高内部审计的质量和效率，加强内

部风控和合规管理。同时，问责制度也对于保障银行的合法权益和防

范风险具有重要意义。

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农村商业银行内部审计工作问责制度范文（三）

____号(____月____日)第一章总

则

第一条为严格执行内部审计工作制度，增强审计人