《用友年结流程》课件.pptVIP

*********准备阶段1数据备份确保数据安全2科目整理核对科目信息3核算准备完成期末调整4系统维护更新软件版本年结准备阶段至关重要，需要确保数据完整准确，并对系统进行维护更新。数据备份备份的重要性确保数据安全，防止意外丢失，避免财务数据错误，降低年结风险。备份范围包括所有财务数据，如总账、应收款、应付款、库存、固定资产等。包括用友软件、数据库和配置文件。备份方式至少两种备份方式，如本地备份和云备份，提高数据安全性。总账科目整理11.检查科目设置确保科目设置完整且合理，并进行必要的调整。22.核对科目余额与上期账簿进行核对，确保科目余额的准确性。33.整理科目结构根据实际情况对科目进行归类、合并或拆分。44.清理无效科目将不再使用的科目进行清理，避免影响账务处理。发放工资工资核算确保工资发放准确无误，及时处理员工工资调整，避免出现错误。税金扣除根据个人所得税政策，扣除应缴税款，确保合法合规。社保缴纳按时缴纳社保，确保员工的社会保障权益，避免违规行为。固定资产清查盘点工作清查固定资产数量，核实账面记录，确保账实相符。检查状态检查固定资产的完好程度，评估使用情况，评估使用寿命。记录信息记录固定资产的详细信息，包括名称、型号、数量、位置等。分析结果分析清查结果，识别存在的差异，制定纠正措施，保证固定资产管理准确性。核销往来款项清理账务核销往来款项能帮助企业清理账务，确保账面数据准确。降低风险及时核销能降低企业因应收账款无法收回而产生的坏账风险。改善财务状况清理往来款项有助于改善企业财务状况，提高资金周转率。统计存货数量1盘点准确统计所有存货数量，包括原材料、半成品和成品。2核对将盘点结果与系统记录核对，确保数据一致性，避免遗漏或错误。3分类将存货按类别、品种、规格进行分类统计，便于分析和管理。4记录详细记录盘点结果，包括数量、日期、人员等信息，留存备查。计提折旧与摊销根据固定资产使用年限和折旧方法计算折旧额。将折旧额计入当期损益，减少企业利润。摊销无形资产成本，将其分配到使用期限内。将摊销额计入当期损益，减少企业利润。计提税金与费用应交税金年结时要根据当期经营情况，计提应交增值税、所得税等税金。要参考相关税收政策和法规，准确核算应交税金的金额。同时要确保相关的税务申报工作及时完成，并保存相关税务凭证。费用计提年结时要根据实际情况，计提各种费用，如折旧费用、摊销费用、工资费用、坏账准备等。要认真分析相关费用项目的发生情况，并根据相关规定进行合理计提。调整未完工程盘点与核实年终前，需对未完工程进行盘点，核实实际成本与账面成本的差异。成本调整根据盘点结果，调整未完工程的成本，确保成本核算的准确性。相关科目主要涉及“在建工程”、“工程物资”等科目，需要进行相应的调整。影响因素工程进度、材料价格、人工成本等因素都会影响未完工程的成本调整。结账操作确认数据完整性检查所有凭证和账簿是否完整、准确，确保所有交易记录都被记录在案。核对余额核对总账、明细账和往来账的余额是否相符，确保数据一致性。生成结账凭证用友系统会自动生成结账凭证，将所有未结账的科目进行结账处理，准备下一步的财务报表制作。编制月度报表财务报表分析分析财务状况、经营成果和现金流量，并生成月度报表数据汇总与整理将所有相关数据汇总，整理并生成报表报表审查与审核审查报表内容，确保数据准确、完整，并进行审核税务申报申报流程根据年结数据填写申报资料。选择合适的申报方式，例如网上申报或线下申报。按规定时间将申报资料提交给税务机关，并确保资料完整准确。注意事项仔细核对申报资料，确保与财务数据一致。及时关注税务政策变化，并根据变化调整申报内容。保留好申报资料的备份，以便后续查询或核实。审计验收内部审计财务部门对年结数据进行复核，确保数据真实可靠。外部审计聘请专业的审计机构，对年结数据进行独立审计。验收合格通过审计后，由相关部门签字确认，年结工作正式完成。重点事项提示11.备份数据年结前做好数据备份，确保数据安全，防止意外丢失。22.账务核对仔细核对账务，确保账目清晰准确，避免遗漏错误。33.税务申报及时进行税务申报，确保按时缴纳税款，避免罚款。44.相关文件整理好相关文件，例如凭证、合同等，以便于后续查询和审计。名词解释本节将对用友年结流程中常见的一些专业术语进行解释，帮助您更好地理解年结的概念和操作步骤。例如，什么是年结？年结是指企业在年度结束时，对全年的财务数据进行汇总整理、核算和结转的过程，以确